孙妍 高轶昕 朱月雯 王昕祎 王梓煜

[提要] 本文旨在了解江蘇省内以南京、苏州、常州、扬州四市为代表的老年人群对于当前养老金三大支柱的了解情况及影响其对于各大支柱养老金满意度的因素，希望通过实地问卷调研，掌握老年人群对于各大支柱养老金的实际需求，并通过对影响指标进行数据建模分析，试图提出具有针对性的建议，检验如何更合理的改进及分配三方面资源，从而提升老年人群对于三支柱养老金的满意度。

关键词：养老金“三支柱”模式;满意度;影响因素

基金项目：南京审计大学2019年度大学生实践创新训练计划项目（项目编号：201911287014Z）

中图分类号：F840.67 文献标识码：A

收录日期：2020年2月11日

一、绪论

（一）研究背景。我国的养老金模式长久以来都是以“三支柱”的形式存在，通常人们了解最多的是第一支柱基本养老金，也就是以政府提供为来源的社会保障，或者就是企业事业单位提供的职业年金。随着经济的迅速成长，国家逐渐将发展重点转向第三支柱。中国银监会黄洪在近日的新闻发布会中就表示养老金第三支柱的改革将纳入国家重大改革内容。这表明第三支柱将受到政府的支持和政策的保护。这对于我国的养老金模式将会产生一种重大的变动。而江苏省将会积极响应国家的改革，在2019年实行的养老金并轨中就可以体现出江苏的养老金模式正在慢慢的产生变化。与此同时，作为江苏省内具有较强特色的南京、苏州、常州、扬州四个城市，会在江苏养老金模式调整中占据先机。因此通过调查该四市，将更加有利于调查江苏省养老金政策落实状况。

（二）研究意义。（1）从养老金三大支柱的满意度角度研究养老金融服务政策落实状况。以部分地区的具体调研情况，研究目前养老金模式存在的问题及可改进处。例如：在现有的养老金三大支柱下，老人是否充分了解养老金机制，参与度如何，满意度如何，探究原因。（2）以调查问卷形式实地调查的基础上建立理论分析模型。相比于理论上概率的分析，针对问卷调查访问，数据为基础的模型更加具有真实可观性。同时，模型的建立可以更加直观的表现出老年人的满意度，便于分析具体原因，科学的提出改进方式。

（三）国内外研究现状。养老三支柱模式目前是国际上普遍采用的养老金制度模式。在20世纪80年代以前，很多主流国家实行以现收现付制为主的养老金制度。但是随着全球人口老龄化逐步加剧，这种制度面临着财务平衡难以持续、国家财政负担不断加重等问题，从而使老年人的生活面临较大的挑战。在这样的背景下，世界银行在总结了智利等国家养老金改革经验的基础上，在1994年10月的《防止老龄危机——保护老年人及促进增长的政策》的报告中提出了三支柱养老金改革模式的建议，其目的在于通过不同的养老金发放模式，即基本养老金、企业年金、养老保险等方式来应对单一制度内老龄化带来的问题。这些支柱可以互相促进，弥补不同模式间的不足。

王立国在《基于社会公正视角的城乡居民社会养老保障制度改革研究》一文中提出：现存的定额缴费机制存在一定的缺陷，无法自动调节居民的缴费金额，这导致养老金替代率逐年递减。所以他提出建议：可以将城乡居民养老保险制度中的个人账户制度改为个人缴费制度，从而可以根据当地政策随时对缴费金额进行变化。另外，养老金的缴费要与收入水平挂钩，不同收入水平的人的缴费水平应不同。

张菀航在《养老改革下一程》提到：未来职工养老金可持续发展存在潜在压力，而企业年金市场的发展潜力巨大。商业养老保险发展虽比不上基本养老保险，但未来有巨大的增长空间。

《基本养老保险全国统筹的方案设计》中雷晓就中央和各省的政策需要提出了以下想法：基本养老金的发放要根据各省的经济发展状况加以改变，并由中央财政共同出资构成全国统筹基金。同时，每个人要有自己的个人账户，保证各账户独立运行，从而更加安全可行。

综上所述，养老金三大支柱是亟待完善的便民利民政策，由此本项目以此为宗旨，深入调查，以民众为调查对象，以民众满意为目的，使政策更加合理科学。

（四）研究方法。首先，通过向江苏四市（南京、扬州、常州、苏州）发放问卷从而获得调查数据;其次，用OLS回归法建立模型，对数据进行检验;最后，对所做的检验进行分析，得出结论，并提出建议。

二、养老金“三支柱”模式满意度调查问卷

（一）问卷内容设计。本次调查问卷的题目是《养老金三支柱模式满意度调查问卷》，为满足研究数据的充分性，问题总共分为两部分，包括对个人基本信息的调查和满意度调查。在个人基本信息的调查部分，兼顾了个人信息与家庭信息的结合，具体表现为在问卷调查中询问被调查者文化程度、身体状况、个人收支及子女数量。接着通过分析和建模的方法研究以上变量对“养老金三支柱”模式满意度影响程度。通过多方面的调查，综合考虑确定居民真实的满意程度，以此保障问卷调查的合理性和真实性。

（二）变量定义和描述性分析。在综合问卷数据的基础上，根据江苏苏常南扬四市养老金政策推行的基本情况、退休老人所处的生活条件方面考虑，选取了五类可能对养老金“三支柱”政策满意度产生影响的因素，各变量的定义、类型与取值。（表1）

1、基本特征。基本特征主要是指人们的文化程度、婚姻状况、身体状况等，不同的客观条件致使他们对事物的看法有所不同，对三支柱的认可和接受程度可能不同。

2、生活条件。生活条件包括个人收入、个人支出等，不同的收入支出额反映了不同的生活水平，更能体现出不同收入群体对养老政策的满意程度。

三、满意度调查结果分析

（一）建立模型。首先，我们选取了五个可能会对满意度产生影响的因素来进行分析，分别是：x1文化程度，x2：身体状况，x3：子女数量，x4：个人收入，x5：个人支出。

通过观察p值可知，各变量的显著性都还算较高，但是R2=0.774067并不算太高，可能是因为其他我们未考虑到的自变量影响或者系统误差的影响。

（二）检验异方差。由表3中分析可知，此模型无异方差性。（表3）

（三）单变量分析。为了探究各自变量对因变量的影响程度，我们对五个变量分别做了单变量回归，变量x1、x2、x4、x5回归后的p值都为0，这表明他们都是显著的，而变量x3的p值为0.024，在1%的水平下不显著，这说明变量x3的显著性较低。（表4）

就单变量回归的系数而言，x2系数的绝对值最大，代表其对满意度的影响最大。系数最小的是x3，这表明它对因变量满意度的影响最小。

四、结论及建议

（一）结论。（1）在此次调查群体中，对养老金“三支柱”表示出明确不满意的人数较少，但是71.91%的人对此政策持一般态度。所以我们认为，相关部门应该对此提高重视，完善相关政策，加大政策推广力度。（2）根据分析显示，在调查的四市中，居民的身体状况对满意度的影响最为显著。研究结果表明，居民的身体状况越好，对养老“三支柱”政策的满意度就越高。这表明，政府应加强医疗建设，从而使养老政策有更好的发展。（3）与其他因素相比，子女数量对满意度的影响程度较为不显著。结合现实情况考虑，可能是因为如今的退休群众在不依靠子女的情况下，也能靠养老金基本维持生活。

（二）建议。（1）政府部门应加大养老政策的宣传力度。同时，也要积极听取群众对此的意见，不断积极改进政策内容，使大家的满意度提高，从而建立真正“利民、便民”对人民有利的好政策。（2）在改善养老政策的同时，政府还应加大医疗建设，从而间接使居民对养老“三支柱”政策的满意度提高。健康问题应该是老年人最关注的问题，所以，解决好医疗问题，使居民有良好的身体状况也可以提高满意度。

主要参考文献：

[1]黄婵，王伟，温利民.基于投资衍生产品的缴费型养老金的最优投资策略[J].宁波大学学报（理工版），2020.33（1）.

[2]邵铄淇.政府购买社区居家养老服务绩效评估[J].合作经济与科技，2020（2）.