刘瑜

摘要：民营银行作为新型金融机构，其经营情况与发展前景备受瞩目，在近5年的发展历程中，一面借助互联网金融优势迅速成长，一面接受强监管环境对财务风险的考验。民营银行财务风险主要包括信用风险、负债来源风险、资本充足、流动性风险、盈利性风险等方面，各类风险相互关联，管理中常有顾此失彼的困境。因此，深入分析财务风险管理存在的问题，并提出具有战略意义的应对策略，有助于民营银行健康发展。

关键词：民营银行;财务风险管理;互联网金融;开放型数字银行

一、引言

民营银行自诞生以来就肩负着践行普惠金融和服务民营经济、刺激传统银行改革与创新的使命，目前全国17家民营银行，总体发展良好。微众银行以“微粒贷”为主打产品，2018年管理贷款余额超过3000亿元（1）;网商银行坚守“普惠金融、服务小微、服务三农”的发展定位，截至2018年末累计服务小微企业和小微经营者客户1227万户（2）;新网银行作为第三家互联网模式民营银行，实现了“秒申秒贷、实时放款”的客户体验，截至2018年末，客户总数1905万人，累计放款金额1601亿元（3）。其他14家民营银行均设有营业网点，多采取线上、线下相结合的业务模式，如蓝海银行定位为互联互通，交易型、平台型、轻资本型的O2O类互联网银行。

商业银行财务风险是指在经营活动中，因受到内外部难以预见或无法控制的不确定性因素影响，使得银行达到预期目标的不确定性[1]。相关学者研究，民营银行财务风险主要体现在资本充足风险、信用风险、流动性风险、盈利性风险、市场风险等五方面[2]。……