王东

（开滦集团融资担保有限责任公司，河北 唐山 063000）

现金是确保企业的正常运转和健康发展的基本保障，高效的现金流管理能够更好地满足企业资金循环和运转的需求。对现金流进行有效的控制能够使得企业的财务管理变得更加的灵活，从而为企业创造更高的经济效益。目前企业现金流控制的主要目标包括确保企业正常经营销售的需求以及注重现金流量运行效率的提升这两方面。如果企业没能很好地控制现金流，导致其效率比较低的时候，就会导致企业的债务到期之后，不能够很好的偿还债务，这样自然也就会导致企业面临倒闭和破产的不良情况。因此，加强对企业现金流管理的研究是非常必要的，这样才能够确保企业的可持续发展。

一、企业现金流管理的标准和依据

（一）现金流量结构指标

要想确保企业的持续经营，那么就需要保证企业的收支动态的平衡。要想更好的保证企业健康的发展，那首先就得确保现金流结构的科学合理性。我们具体可以从企业现金流出和流入结构的比来判断企业现金流结构的合理性。

（二）偿债能力的指标分析

从企业获取的现金我们能够清楚的判断出这家企业的偿债能力。企业偿债能力指标主要包括以下几个方面：1、现金比率=现金/流动负债，我们可以通过这一指标可以很好地衡量一家企业的流动资产情况，如果一家企业的现金比率在可控制范围中，那么就能够证明这家企业的偿债能力在短期内没有问题；……