秦民霞

【摘 要】企业在发展的过程中，资金发展的重要因素之一，无论企业的性质是如何，都需要利用资金让企业达到可持续性发展的目的。而且在经济快速发展的背景下，企业需要强化自身的资金管理能力，这样才能够完善企业财务管理体系。虽然国内的企业在资金管理上已经有了重大的突破，但是面对市场的竞争和压力，很多企业在资金管理控制上的现状并不非常乐观，财务管理的实际能力也比较低。为此，本文将针对资金管理对企业财务管理的重要性上进行分析，希望能够为各大企业提供参考，并让企业更好的进行资金管控。

【关键词】资金管控;企业发展;财务管理

在市场经济理论中，企业管理理论和财务管理都是企业发展过程中的重要理论指导，在一定的意义上来讲，企业管理理论和财务管理理论是企业发展的支柱和核心，而其中的资金管控则会对企业的运转起到至关重要的作用。众多企业应该重视资金管控，让其在竞争激烈的环境下，能够获得更多的发展空间。

一、资金管控的原则

1、安全原则

企业资金管控的过程中，需要保证资金运转的安全性，确保企业资金在市场流动中不出现任何的问题，这样才能够让企业在市场中获得更多的机会。其次，企业为了能够确保自身资金的安全性，需要时刻主义资金使用过程中所存在的风险，企业需要注重在大风险投资上的资金投入，在投资之前一定要对项目了解入深，方能够确保企业资金的安全流动[1]。

2、战略原则

企业进行资金管控的时候应该注重与企业发展战略向契合，不能够盲目的进行资金的使用和投资，应该以战略为基础，优化企业的财务管理机制，并在自身允许的条件下开拓市场渠道，让资金能够有效的发挥其重要的作用。同时，企业应需要在制定战略的过程中，需要了解自身发展的前景和实际状况，在获得充分的数据之后，才此基础上开拓新的资金融资渠道;同时企业也需要通过合理的手段去优化企业结构，让各个部门都能够了解在资金管控与企业战略之间的重要性，从而有效的避免资金出现匮乏情况，让企业可以做好在投资上的完全准备。

3、收支原则

企业在发展过程中，当其收入大于支出的时候，就能够达到相应的盈利目的，而一般企业都是在资金支出和使用之后才能够获得支出与收入的资金数据，并计算出企业的收支情况。若是企业能够在资金使用之前就预算出去的收支情况，以及盈利情况，就能够在资金运转或是投资的过程中更加游刃有余。

4、高效使用原则

企业在发展中仅仅依靠盈利是无法获得更多的发展空间，若企业想要扩大自己的发展，则需要充分高效的让资金进行运转，从而获得高效的盈利。在此基础上，企业需要将每一笔资金都能够运用到位，让资金能够运用到正确的位置，从而实现企业资金高效运转的目的。但是企业也需要了解到，资金在运转的过程中是否能够合理的运用到其应有的位置，则需要制定更合理的资金使用方式，避免资金在使用過程中因为使用不当而造成资金的流失。

二、资金管控对企业财务管理的重要性

1、执行管控的重要性

财务管理在企业管理中，是可以有效的对区域内部进行控制，而且财务内部的控制也是企业内部控制的重要途径。在企业资金管理上，对资金使用力度的控制能力会直接影响企业财务管理，并影响企业的管理活动，这样的影响主要体现在执行管理的层面上[2]。例如：企业在对资金进行有效管控的过程中，财务在开展活动的时候就能够减轻市场所带来的压力，与此同时，财务也能够更好的对活动进行管理，并有效的在活动中贯彻相应的制度。但是企业若是补能够掌控自身资金的使用，是无法形成好良好的企业环境，更加无法形成有效的财务管理制度。在缺乏财务管理制度的环境中，无论是财务的运行框架还是企业市场竞争力都会受到严重的影响。所以不难看出，企业资金掌控力度会对企业财务管理执行管控有着重要的推动作用。

再者，在企业对资金进行管控的过程中，需要向企业全员灌输资金管理的意识，让各个部门都能够参与到资金管理过程中，从而提高资金管理的质量和效率。因为企业每一个部门所使用的资金流量都有所不同，在实行全方位管控的前提下，应制定合理的资金支出计划，这样不仅能够让资金获得更加优化的配置，同时也能够避免企业中以为资金管理不当而造成的腐败现象。

2、考核分析的重要性

企业在市场在运行的过程中，财务管理的考核和分析是企业管理中重要的组成部分，特别是企业进行战略制定和发展决策制定上，财务数据则是决策过程中重要的依据。正是如此，资金管控会直接影响考核分析的结果，同时也会直接影响企业未来的发展方向[3]。若是企业在发展过程中资金管控不理想，则企业会很难应付在运营过程中必要的成本消耗，而且在考核分析中，因为资金掌控在进行财务报表制作的时候就无法达到理想的精准度，从而严重影响企业整体的考核分析结果。若是企业能够有效的控制资金的使用，则财务在考核分析过程中，数据的准确性能够得以控制，考核分析工作就会顺利进行，而最终的结果也会更加的精准。所以从考核分析的角度上看，企业对资金的管控可以有效的改善考核分析的结果，并让企业在发展过程中更加了解自身的发展的现状。

3、预算设计的重要性

企业在针对资金进行管控的过程中，其余预算设计有着相互牵制的作用，一般情况下，企业在进行预算设计的时候都是需要在资金掌控的基础上，从理想的角度上规划资金的使用方式，所以当企业对资金进行管控的时候，预算设计也是要有所改变的。目前我国经济市场众多的企业中对资金管控的理念依旧比较薄弱，这样企业预算设计也无法得到相应的保障，一旦企业资金出现了问题，那最终的预算设计也是无法进行实施，这不仅让整体的预算活动受到了严重的影响，也会直接企业的财务管理。所以，企业管理人员首先就应该了解到资金预算的重要性，而各个部门也需要重视自身资金预算的制定。企业各部门在进行资金预算制定的过程中需要注意的是，应该为资金预算流出充足的空间，让资金在使用的过程中不会因为流转空间过小而出现资金紧张的情况，这样资金就能运转更加的便捷，也能够保障企业可以获得可持续性发展的空间。

所以说，企业在重视资金管控的同时，也要完善预算设计的相关内容，确保财务管理体系的完整性，确保企业能够在市场中不断的壮大。

4、资金集中管理的重要性

企业在资金管理的过程中，需要对其进行全面集中的管理，才能够确保资金能够获得高效的使用。企业针对银行账户中的资金进行集中管理，能够保证企业资金运行的安全性，同时也能够保证资金的完整度，让资金不会被分散使用。同时，企业资金管理人员能够对资金账户拥有清理的权利，将企业中多余的账户进行清零，让资金汇总到一起，从而实现资金的集中管理。这样的方式也能够提高对资金的掌控，了解企业中每一笔资金的去向，确保企业能够高效的使用资金。

企业在进行资金管控的过程中，也需要了解自身发展的现状，制定细致的管理方案。例如：在资金集中管理的过程中，需要成立财务结算中心，将企业中所有的资金在此进行等级。而财务结算平台需要严格的按照企业的财务流程进行。企业收支过程中的每一笔资金的出入都需要在财务结算中心办理，这样就能够确保企业实现针对收支两条线路的资金管控，从而确保资金使用的安全性和有效性，避免出现资金外流的严重情况。

结语：

企业在发展中需要认知资金管控与财务管理之间的关系，并从企业未来发展战略的角度上，对资金管控活动进行调整。为此，经济市场中各大企业应该从自身实际出发，完善对资金管控，避免因为过于机械化的管理，导致资金出现流失或是配置不当，影响企业的未来发展。同时，各大企业也应该注重自身对资金的预算设计，避免企业在资金管控中出现资金链条断裂或是资金浪费等情况，以此提高企业在市场中的竞争地位。

参考文献：

[1]李成林.企业财务管理中资金管理的重要性[J].当代经济.2015

[2]范志国.论资金管控对施工企业财务管理的重要性[J].财会学习.2016

[3]司美荣.论施工企业财务管理中的资金管理[J].中国集体经济.2019