包则庆，许艺苹



对福建省级新型研发机构后补助政策的思考＊

包则庆，许艺苹

（福建省科技发展研究中心，福建 福州 350003）

在理解后补助的含义特点的基础上，梳理了粤、江、渝地区新型研发机构的财政支持经验，结合福建省级新型研发机构后补助政策现状分析，发现福建省级新型研发机构后补助政策在实施过程中存在的问题，有针对性地提出进一步完善福建省级新型研发机构后补助政策的相关建议。

非财政资金；研发机构；后补助政策；科技补助

新型研发机构是重要的科技创新平台，曾国屏认为知识产业化过程直接催生了新型研发机构，当科研机构超越了传统的知识生产和产品开发，更注重在产业引领方面发挥直接作用[1]。新型研发机构作为技术创新主体的企业，其技术创新活动的活跃程度直接影响着国家或者地区的现代化程度。面对创新的反应和动作，政府显然不如市场中的企业敏锐，经济学家Snow认为企业创新对社会的贡献与其取得的回报的差距越小，就越能鼓励企业持续创新[2]。因此，政府期望通过一系列的财税政策多方面扶持企业进行技术创新活动，政府科技补助成为了世界各国政府和专家学者共同关注的焦点，而后补助作为政府科技补助的一种方式，在引导企业加大研发投入和支持企业自主创新与科技进步方面发挥了重要的作用。

新型研发机构所从事的科技研发工作具有投入高和风险高两者共存的特点，使得新型研发机构在创立、建设、启动和运行之初，亟需政府的财政资金予以大力资助，这些资助能够有效地保障和支持新型研发机构的建设发展，促使地方不断增强前沿科技源头的创新能力，有效促进区域战略性新型产业的良好培育[3]。

1 后补助含义

“事前立项事后补助”是后补助的主要特点，其实质是企业先自筹经费组织实施开展相关工作，再由政府以拨款的方式进行补助[4]。本文的后补助对象是省级新型研发机构，作为地方政府重点打造的一种区别与传统研发机构的新运行机制，主要从事科学研究、技术研发、成果转化、创新创业与孵化育成等研发活动的具备独立法人资格的一种科技创新载体，包括企业类、民办非企业类、事业类和产学研合作类等组织形式的研发机构，政府采取事后补助的方式，帮助正处于初创期的新型研发机构分担前期设备成本及研发风险或者提升已过初创期的新型研发机构持续研发能力，有效增强新型研发机构的投资信心，支持鼓励其加大研发投入的一种补助方式。后补助范围是经评估命名的省级新型研发机构利用非财政资金购买的科研仪器、设备和软件。

2 粤、江、渝地区研发机构财政支持经验

广东省科学技术厅每年安排1.5亿元的专项资金，对于初始投入超过5 000万元（含5 000万元）的新型研发机构，择优给予一次性500万元的建设经费支持；对于初始投入低于5 000万元的新型研发机构，择优给予一次性300万元的建设经费支持。支持新型研发机构开展研发创新活动，对上年度非财政经费支持的研发经费支出额度给予不超过20%的补助，单个机构补助不超过1 000万元。支持新型研发机构购买科研仪器设备，对上一年度新型研发机构新购置的单价万元以上的科研仪器、设备、软件原值超出500万元部分给予20%的补贴，单个机构支持额度不超过300万元。支持新型研发机构创办企业，对新型研发机构每孵化成一家高新技术企业给予100万元补助[5]。

江苏省政府科技创新“四十条政策”第三十五条指出，鼓励知名科学家、海外高层次人才创新创业团队、国际著名科研机构和高等院校、国家重点科研院所和高等院校在苏发起设立专业性、公益性、开放性的新型研发机构，最高可给予1亿元的财政支持。科技创新“四十条政策”第二十六条指出，支持新型研发机构开展研发创新活动，具备独立法人条件的，对其上年度非财政经费支持的研发经费支出额度给予不超过20%的奖励（单个机构奖励不超过1 000万元）[6]。

重庆市科学技术委员会网上申报、形式审查、会议评审、现场评估、网上公示、办公会审定、公布并授牌、拨付经费等流程，对被认定为重庆市新型高端研发机构的企业给予补贴1 000万元。

3 福建省级新型研发机构后补助现状

2016-08，福建省人民政府先后印发了《关于实施创新驱动发展战略建设创新型省份的决定》和《关于鼓励社会资本建设和发展新型研发机构若干措施的通知》，明确省级新型研发机构的类型、申请条件和具体的支持措施（包括财税政策、人才引进、项目申报、机构用地等方面的后补助奖补政策）。福建省级新型研发机构的评估命名工作经申报、评价、公布等程序完成，被命名为省级新型研发机构的企业须每年向省级科技行政部门报告机构发展、科技创新活动和科技成果转化等情况，省级科技行政部门每三年对新型研发机构进行一次绩效测评，主要评估人才集聚、创新产出、技术辐射、成果转化效益以及自主发展能力等情况，根据测评合格与否，决定是否取消升级新型研发机构资格。2017-06福建省科学技术厅公布了首批省级新型研发机构共30家，2018-04，公布第二批省级新型研发机构共21家，截至目前，福建省科学技术厅根据《福建省省级新型研发机构非财政资金购买科研仪器设备软件后补助专项资金管理办法》有关规定，已经完成了2017年度共1 322万元的20家省级新型研发机构非财政资金购买科研仪器设备软件的后补助经费下达，正在进行2018年度19家省级新型研发机构非财政资金购买科研仪器设备软件后补助现场核查审计。

在进行省级新型研发机构非财政资金购买科研仪器设备软件后补助申报及现场核查审计的过程中存在着3个方面问题：①后补助申报成功率不高，如表1所示，主要原因一方面是新型研发机构在提交申报材料前对后补助通知文件以及专项资金管理办法理解不到位；另一方面，部分新型研发机构创新能力及竞争力还不强，申报后补助积极性不高。②现场核查审计机构对于部分设备用途无法准确判定，因为不同行业、不同领域的创新水平与创新标准不同使得跨行业的项目评审缺乏可比性，导致可能出现部分企业通过“包装”套取后补助扶持资金。③地方政府对新型研发机构的认识不到位，扶持力度不足。

表1 福建省级新型研发机构后补助申报情况

申报年度公布机构数/个实际申报机构数/个申报成功率/（%） 2017302066.7 2018211257.1

4 完善对策

福建省级新型研发机构非财政资金购买科研仪器设备后补助取得了一定的实施效果，根据有关省级新型研发机构项目相关负责人反馈，企业初创期成本较多，融资渠道较少，在科研仪器设备方面的补助在一定程度上较好缓解了部分资金压力，减轻了机构的风险负担。结合实地核查中的现实问题，提出以下建议。

在后补助申报成功率不高方面，科技管理部门应加强政策宣传培训，积极解读和引导新型研发机构重视优惠政策，积极培训和引导新型研发机构了解相关的政策文件精神及申报流程，有助于加强他们对科技创新、创新投入的意义以及统计方法的认识，使自身得到更好的发展。在部分设备用途无法准确判定方面，要在省级新型研发机构申报中进一步完善评估命名体系，从源头上杜绝那些研发设备和生产设备混用的企业出现；要根据研发设备和生产设备的比例确定后补助金额；借助相应的专业评审力量引入技术专家进行技术判别。

在地方政府扶持力度不足方面，应提高政府增加研发投入的积极性，将符合条件的科技企业的科技研发活动都纳入政府补助范围，有利于向社会释放积极的引导信号，营造鼓励全社会增加研发投入的氛围，实现政府对科技研发的鼓励引导作用；制订系统完善的后补助实施方案和操作规则，规范化科技研发补助资金使用方向。

［1］曾国屏，林菲.创业型科研机构初探［J］.科学学研究，2014，32（02）：242-249.

［2］丁明磊，陈宝明.美国联邦财政支持新型研发机构的创新举措及启示［J］.科学管理研究，2015（02）：109-112.

［3］夏太寿，张玉赋.我国新型研发机构协同创新模式与机制研究——以苏粤陕6家新型研发机构为例［J］.科技进步与对策，2014（14）：13-18.

［4］肖田野，吴晓青，孙娟，等.国内科技研发后补助制的实施与对策研究［J］.科技管理研究，2011，31（15）：20-22.

［5］廖晓东，林映华.广东新型研发机构发展面临的体制机制障碍及对策研究［J］.决策咨询，2017（05）：15-18.

［6］王立军.国内新型研发机构的政策比较及启示［J］.杭州科技，2017（05）：31-34.

包则庆（1981—），男，硕士，助理研究员，研究方向为科技创新管理。许艺苹（1985—），女，硕士，助理研究员，研究方向为科技创新管理。

福建省软科学项目“福建省科技企业孵化器扶持政策评价研究”（编号：2017R0026）

2095－6835（2019）01－0058－02

F812.45

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2019.01.058

〔编辑：张思楠〕