摘 要：我國银行的平稳运营对于国民经济和整个社会而言意义重大，随着市场竞争的激烈化，外资逐渐引入我国，银行间的竞争日益明显，尤其是在近年发展中，商业银行随着各项业务不断创新发展，各类风险也日益显著，其中信贷风险、柜面操作风险尤其突出。如何加强银行的内部控制加强风险管理，成为银行亟待解决的问题。文章在分析内部控制与风险管理现状的基础上，围绕现存不足提出战略性对策建议，以促进银行平稳健康发展。

关键词：银行;内部控制;风险管理;对策建议

一、 背景

随着我国经济的发展，各企业间竞争激烈，金融市场的竞争压力也逐日增大。信贷业务收入是银行主要营业收入来源之一，然而信贷业务也为商业银行带来了诸多风险，信贷业务不规范、评估机制不健全等使得银行不良资产比例增多，经营风险增大。只有银行不断加强内部控制力度，提高风险管理的能力和水平，才能不断健康平稳发展。

二、 我国银行内部控制与风险管理现状

（一）良好的内部控制环境尚未形成

目前我国部分银行组织结构不完善，部分银行会对客户进行分类，再对不同类别的客户设立相应的部门，如大中授信部门、中小微授信部门等，该种分类权利与义务不明确，设置既不利于统筹管理，也不利于责任落实。同时，银行内部人员内控意识不足，在思想层面上并不重视内控，导致银行内部内控文化薄弱，既成的内部控制制度对工作人员的约束性和有效性不足，在信贷业务办理过程中难以保证规范化和流程化，其中的风险也难以检测并控制。……