李在寅

摘 要：随着集团企业在兼并活动中不断扩张企业规模和业务涉猎领域，资金管理工作对企业的经营管理所发挥的作用更加突出。尤其是在现阶段金融市场紧缩的环境下，资金作为企业的重要資源直接影响着集团企业的可持续发展。因此，集团企业要重视资金管理工作，将资金集中管理模式应用于企业财务管理实践中，有效控制企业的财务风险。本文以集团企业为主体，研究资金集中管理模式的应用与实践策略。

关键词：集团企业 资金集中管理 风险问题

一、企业集团实行资金集中管理的意义

集团企业实施资金集中管理的意义主要表现在以下几个方面：1）有利于降低企业融资成本。自2018年以来，政府为了调节融资环境，提高了银行信贷门槛，融资条件更加苛刻同时也使得集团企业的融资成本随之上升。而资金集中管理能够将分散在子公司内的富余资金集中起来弥补企业资金缺口，从而降低企业对外部融资的需求;2）有利于抑制企业贪污腐败现象。将集团企业各分支机构的资金收支工作全部收归于企业资金结算中心进行统一管理和使用，能够加强资金流动过程的监控，减少下属机构的徇私贪污问题;3）有利于降低企业投资风险。资金集中管理同时也将各子公司的重大项目投资权益收回了集团总部，由集团企业进行项目审批、风险预测和效益评估以后才能拨款投资，从而有效控制了企业的决策风险;4）有利于推行全面预算管理的落实。……