刘记华 易萍 朱艳君

【摘 要】 现金流管理是企业重要的管理活动之一。为了研究企业如何更好的预防现金流断裂，并且提高资金使用效率，本文从实际案例格力电器出发，通过阐述格力电器现金流管理的现状，分析现金流管理面临的挑战，再进一步提出合理化建议。

【关键词】 现金流管理 格力电器 挑战 建议

1引言

现金流管理是指通过预测、决策、计划、控制、报告、分析和再控制等管理方法，对经营、投资和筹资活动当前或未来一定时期内的现金流在数量和时间上进行安排的一种管理活动。企业应该协调好现金流量的收支，这样才可以更顺利的组织经营活动。我国现金流管理引入时间较短，大多数企业对其重要性认识不足，运用水平不高而且指导企业运营的能力不强。

2格力电器现金流管理现状分析

2.1格力电器基本情况介绍。珠海格力电器股份有限公司，总部位于广东省珠海市，成立于1991年，是一家多元化的全球型工业集团，主营家用空调、暖通设备、智能装备、生活电器、空气能、热水器、工业制品等产品。2018年度营业收入2000亿元，家用空调产销量自1995年起连续23年位居中国空调行业第一。2015年5月，格力电器大步挺进全球500强企业阵营，位居“福布斯全球2000强”第385名，家用电器类排名全球第一位。

2.2格力电器现金流管理现状。

2.2.1现金流管理的财务现状。格力大部分负债都是流动负债，且以应付账款、应付票据为主格力近8年的现金流主要来源于营业活动现金流，很少来源于投资或筹资活动现金流。……