胡 刚

财务管理是国际化企业集团管理的核心，而资金管理又是其中的重中之重。采用司库管理模式可以进一步提升国际化企业集团资金管理的科学性、高效性、安全性，国际化企业集团在司库管理体系建设的过程中，由于自身的实际情况不同，采用的架构模式也各不相同。

一、国际化企业集团司库管理体系建设的必要性与管理目标

司库指的是负责管理企业资金的个人或者部门，是企业资金管理当中的关键内容，其实质就是企业相关部门利用合适的管理方式对企业的相关金融资产进行管理，或者是在此过程中的一系列管理活动。在激烈的市场竞争环境下，国际化企业集团进行司库管理体系建设是十分必要的。一是提升资金集中水平，司库管理体系下，集团子孙公司的资金由总部集中进行管理和调度，从而有效提升国际化企业集团的资金集中水平。二是提升风险管理能力，总部收拢资金后，可以进一步增强对子孙公司的资金管理和控制能力，增强对子孙公司各项经营管理风险的监管和控制，从而提升国际化企业集团的风险控制能力。三是增加集团经济利益，司库管理体系将子孙公司的资金全部归拢到总部，进行统一的调配和实现资金的优化配置，保证集团能够获得最大的经济利益。四是提升决策水平，由于集团对现金流向的掌握更加清楚，从而以此为基础可以准确的反映出集团的业务关键所在，帮助集团识别关键客户，为正确决策提供支持。……