摘 要：中小银行是以信贷业务为主服务于中小企业的金融机构象，运营中面临着信用风险、市场风险、自然风险、操作风险等多种威胁银行健康发展的风险因素。要保证中小银行为中小企业提供融资服务的同时实现可持续发展，必须针对以上风险特点优化管控流程构建管控机制，加强业务培训提高管控技能，提高管理水平完善管控制度。

关键词：金融风险 风险管控 信贷业务 中小银行

中小银行是以中小企业、个体工商户、农户等规模较小的市场主体为服务对象的金融机构，在促进普惠金融目标实现的同对丰富区域资金渠道、满足市场资金需求、完善区域金融体系建设等方面发挥了重要作用。然而由于客户群体规模较小生产经营稳定性较低，贷款领域较宽贷款形式多样频率较高，加之内部管理不善，给中小银行的健康持续发展带来了较大的隐患，成为中小银行必须尽快解决的问题。

     一、中小银行面临的主要风险

中小银行以信贷为核心的业务活动主要目的是满足一定区域内目标群体的金融服务需求，包括用于满足企业生产经营活动和支持小微企业发展的经营性资金，也包括满足如教育、结婚、葬礼等家庭非生产性需要的款项。中小银行根据客户借款需求特点开展的多样化信贷活动，对中小企业和广大农户满足生产和生活资金需要，帮助他们顺利开展生产生活发挥了巨大作用，但与此同时也使银行经营面临众多的风险。

（一）人为因素导致的信用风险

信用风险是指中小银行在经营过程中借款人由于某种原因没有履行合约，无法将贷款本金和利息如期足额偿还而造成的潜在损失。信用风险产生的主要原因，一是由于借款人抵押物较少或未做抵押，借款人违约成本低，主动还款的意识较弱，即使知晓还贷的责任有还贷的能力，也故意拖欠贷款。二是部分借款人曲解信贷业务的本质，把贷款当作是扶贫资金无需还款故意拖欠。三是由于农业的弱质性，收入的相对不稳定性，借款人无能力偿还贷款，或是借款人不按合同项目进行投资活动，将贷款用于高风险项目，出现经营不善无法偿还贷款的情况，导致违约的发生。四是面向农村的信贷投放尤其是小额信贷主要是基于客户的信用水平，但准确判断其信用水平难度较大。服务于“三农”的中小银行或用于“三农”项目的部分贷款进行贷款风险评估中没能正确评估借款人的信用情况及偿还能力，没能及时掌握客户信用程度发生的变化，贷款额度有偏差导致贷款无法及时收回。

（二）价格波动带来的市场风险

由于部分产品年度之间价格波动幅度较大，借款人对市场信息难以把握对市场前景预测出现偏差，一旦市场需求减少产品价格下跌，往往给借款人造成较大的经济损失，直接影响经营收入和减少预期利润，一定程度上造成发放的贷款难以如期收回。尤其是在农业生产经营活动中发生的贷款，由于贷款的农户往往居住在偏远、信息闭塞的山区，对市场行情了解滞后无法有效获取和掌握市场信息，生产经营决策难以及时调整，往往是在收获或出栏的时候才发现种植的农产品或养殖的牲畜价格大幅度下降，结果成为市场变化的受害者，导致农户无法及时归还借款。另外，农户开展农业生产离不开农业生产资料的购买和使用，当生产资料价格大幅上涨或者上涨幅度远高于农产品价格上涨幅度时，农户的实际收入就会减少甚至出现亏损现象，其结果最终会带来中小银行信贷资金的损失性。

（三）自然灾害造成的自然风险

和规模较的大的银行贷款对象主要以大型工业企业和国有企业不同，中小银行信贷服务对象大多为民营小微企业，其中相当部分是农村从事农业生产的农户。农户大多以从事种植或养殖业为主，收入来源中较大部分来自于农业收入。和工业、服务业所处的自然环境以及更多可以人为控制的生产和服务过程不同，农业生产往往具有生产周期长、资本投入多、收益难以确定等特点，农业生产经营中无论是种植还是养殖活动，期间的每一个生产过程都直接受制于自然条件的影响而面临难以控制的风险。农业生产活动的生物学特性使得农业得以抵御自然灾害的能力较弱，无论是旱涝灾害还是病虫害及牲畜疫病的传播，都会给农业生产经营带来难以估量的损失甚至是灭顶之灾，导致农户根本无法按照事先约定的条件按时归还本金和支付利息，使中小银行形成大量的不良贷款。

（四）管理不善引致的操作风险

操作风险是由于中小银行内部操作和管理不善而造成的风险，其中贷前调查、贷中审批以及贷后检查是小额信贷业务风险管控中非常重要的环节。在实际操作中存在工作人员业务流程不熟悉，审查制度缺乏落实的情况。一是部分中小银行在发放小额信贷时疏忽贷前审查，未按要求对客户进行全面调查，搜集的客户信息不完整，资信调查不细致，没有对客户的贷款目的进行认真核实，交叉检验工作又不到位，给不良客户恶意骗取贷款制造了机会。有些信贷人员在工作中违规操作，造成借款手续填写内容缺失甚至出现明显错误。二是信贷审查人员视野过窄知识储备不足，对客户所在的行业缺乏了解和认识，无法通过掌握的知识辨别信贷申请材料的真伪及其存在的风险点，甚至对一些存在明显漏洞和疑问的材料视而不见，更谈不上有力的质疑和深入地核实。三是有些审核人员在发放贷款后不按规定跟踪检查或是疏于检查，甚至有个别审核人员为了获取自身利益放纵信贷人员降低贷款标准，从而形成不良贷款。有些审核人员虽然开展了贷后跟踪调查活动，但由于经验不足往往只关注借款人经营活动的表面现象，对实际经营情况没有把握。当出现逾期贷款需要催收时，由于信贷员没有预先制定基于客户特点的有针对性的行动计划，导致贷款催收的实际效果难达预期。

     二、提高中小银行信贷风险管控能力的对策

（一）优化管控流程，构建管控机制

一是严格进行贷前审核。贷款业务人员应仔细摸清客户的基本情况，着重调查其信用水平、贷款用途及相关财务信息，详细核实调查材料的真实性，判断借款人还款能力，合理确定贷款额度和还款方式。二是贷中严格检查。重点检查客户填写的申请资料是否健全真实，查看以往信用记录是否良好，是否具备主体资格和贷款用途的真实流向，落实还款来源和渠道，评估还款能力并对客户关键的财务信息进行交叉验证。三是严格落实贷后追踪调查，要细化贷后管理人员的工作流程，提供长期标准化的跟踪服务，确保信贷质量;要根据信贷品种分类定期采用电话访问、回访确认等方式对客户的生产经营情况、生活情况等进行跟踪调查。催收人员要区分有能力有还款意愿的客户、逾期不能够还款的或恶意欠款的客户和无还款能力有还款意愿的客户等不同情况采取不同的措施，尽最大可能提高催收效果。

（二）提升员工技能，提高管控能力

一是不拘一格从社会上引进经验丰富的风险管控领军人才，安排他们走上风险管控的关键岗位和领导岗位，在充分展示自身高超技能的同时言传身教，为提高风险控制水平做好人才储备。二是制定和实施信贷员考核淘汰制度，着力引导信贷人员的行为与银行长远发展目标高度一致。对积极主动配合风险管控工作，风险管控能力强业绩突出的信贷人员给予多种形式表扬和物质奖励，及时提拔到适宜的领导岗位;对多次教育仍然麻木不仁、疏忽大意屡犯不改造成重大损失的进行转岗或劝退;对贪污受贿造成银行损失的提交司法部门予以严惩。三是对信贷业务人员进行形式多样的培训，提高他们的业务技能以化解可能出现的风险。

（三）提高管理水平，完善管控制度

一是完善中小银行信贷业务风险管控的内部机制，设置专门的风险管控部门和人员，从组织和人员两方面健全风险管控机制。要对风险进行分类并采取差异化的风险管控模式，把主要精力投入到精心识别和细致界定的重点风险领域，从机制上保证放贷资产质量。二是要制定和落实赏罚分明的信贷制度，以严格的约束和激励机制充分调动员工参与风险管控工作的积极性，同时在银行内部形成协同配合、相互监督的监控机制，全方位提高信贷风险管控水平。三是建立健全风险评估制度，对客户信贷风险进行动态评定，建立和完善客户信用档案完备客户借贷记录，借助互联网尽快完善区域性征信体系建立，从制度上杜绝客户信息造假产生的信贷风险。

参考文献：

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（李少伟，阜阳颍泉农村商业银行）