樊晓路 宋锐 李雪 张玉 王晓萌 马海燕 杨惠旻 白雪

【摘要】深入推进财务集约化管理后，蚌埠公司按照省公司要求按时准确编制资金预算、严格执行“有预算不超支，无预算不开支”，并“1233”卓越资金管理体系资金精益管理理念，蚌埠公司确定了构筑“两项保障体系”，强化“三个节点管控”，实现资金预算全过程闭环管理的工作思路。即以预算组织体系、培训宣贯手段为保障，打破财务、业务之间“壁垒”，建立有效预算组织体系，做好培训宣贯树立全民资金预算意识，为现金流量预算编制准确性、执行的有效性打下基础;强化预算编制、执行控制、考核评价三个关键节点管控，理顺资金预算流程与关键环节，促进前端业务与财务深度协同，实现预算控制、会计确认、资金支付强关联，资金预算全过程闭环管理，确保资金预算可控、在控、精控。

【关键词】资金预算  精益管理

一、主要管理做法

（一）构筑组织、宣贯双保障，树意识打基础

有效的资金预算管理需设立并划分层次分明的预算管理体系，打破部门之间“壁垒”，落实责任，为研究、决策、检查、组织、协调和全面推进资金预算管理工作提供组织保障。

为确保资金预算体系建设的稳步推进，需要开展相关指示的宣贯活动，通过培训使“有预算不超支，无预算不开支”的理念成为全体员工的共识，营造资金管控环境。坚持实用化导向培训，将月度资金申报流程以及考核指标仔细讲解清楚，使业务部门从思想上高度重视月度资金申报，能够清楚、明白、规范的使用财务管控系统进行月度资金申报和执行情况分析的操作。……