张敏思

【摘要】据统计，我国到21世纪中叶将会迎来人口老龄化高峰，“人口老龄化”问题是我国当下面临的严峻挑战。与发达国家相比，我国的老龄化问题具有老年人口数量大、“未富先老”严重、区域及城乡发展不平衡等特征。老龄化会对我国经济和社会的发展构成严重威胁。因此，加强对人口老龄化迅速发展的大背景下的中国养老保险基金管理的意义尤为重大。

【关键词】老龄化；养老保险基金；实证分析

一、人口老龄化与养老保险基金风险相关概念

（一）相关概念界定

（1）人口老龄化

人口老龄化是指因年轻人口数量减少、老年人口数量增加而导致的老年人口占总人口比例相应增长的动态过程。它包含两个含义：一是指老年人口相对增多，在总人口中所占比例不断上升；二是指社会人口结构表现为老年状态，进入老龄化社会。国际上公认为，当一个国家或地区的60岁以上老年人口占总人口的10%，或65岁以上老年人口占总人口的7%，则意味着这个国家或地区进入老龄化社会。

（2）基本养老保险

基本养老保险是我国社会保障制度的一个重要组成部分。所谓基本养老保险是指国家根据一定的法律、法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因其年老丧失劳动能力退出岗位后的基本生活需要而建立的一种社会保障制度。

（3）养老保险基金

养老保险基金我国社会保障基金中不可缺的一部分。养老保险基金（或养老金）是指国家根据一定的法律、法规，以货币形式向劳动者提供的为保障其基本生活需要的保险待遇。其中劳动者包括以下两类人员：一是达到国家规定的解除劳动义务的年龄界限的劳动者，二是因丧失劳动能力退出劳动岗位的劳动者。我国的养老保险基金保障的是全体劳动者退休后的基本生活需要。

（二）养老保险基金面临的风险

养老保险基金是国家为行使社会管理职能，保障劳动者年老时的基本生活需要，依照法律规定强制建立，为实施养老保险运营而筹集的专项货币基金。养老保险基金风险是指通过养老保险运营筹集的养老金受到的运营环境风险、运营设计风险和养老保险运营实施等众多因素影响从而产生财务收支不平衡的风险。

二、中国人口老龄化现状及趋势分析

（一）人口老龄化现状分析

据我国第五次人口普查统计，截止2000年底，65岁及以上老年人口已达到8811万人，占全国人口总数的6.96%；据2005年底全国1%人口抽样数据显示，65岁及以上老年人口已达到10055万人，占总人1517.7%，这说明我国已进入老龄化社会；据2009年民政事业发展统计报告显示，截至2009年底，全国60岁及以上人口为16714万人，占总人口12.5%，65岁及以上老年人口为11309万人，占总人口8.5%，比上年增长3.22%，比7%的国际标准高出1.5%，除此之外，我国的人口老龄化还有其自身特点：

（1）老年人口规模大

我国人口基数大，使得老年人口数量庞大。据统计，2011年末，我国65岁及以上的人口已经达到1.3亿，几乎等于俄罗斯全国总人口，已超过2倍的英国人口、3倍的西班牙人口、4倍的加拿大人口。我國60岁以上老人占发达国家老年人口的60%，65岁以上老年人口占发达国家老年人口的55%，80岁以上老年人口占发达国家老年人口的32%，但百岁老人却远远低于发达地区老年人口。如图5所示，我国65岁以上人口逐步上升。

（2）人口老龄化速度快

我国早在1999年时就已成为人口老龄化国家，这一时间比世界上所有的发达国家和地区都晚，但我国人口老龄化较发达国家比较表现为速度快、来势猛。

（3）人口老龄化与经济发展不同步且不平衡

据全国人口普查统计，我国人口老龄化程度在全国范围内差异很大，呈现出显著的地区间的不平衡和城乡差异。

人口老龄化城乡差异的原因在于城乡之间的人口迁移。由于农村大部分年轻劳动力迁往城镇，导致城镇老龄化水平由21世纪初期的高于农村到中期则发展成低于农村。此外，农村大量年轻劳动力不断迁移到城市，这在减轻了城镇养老负担的同时，加重了农村的养老负担，使得城乡之间的老年抚养比的差距越来越大。

三、养老保险基金面临的问题及对策

（一）人口老龄化背景下养老保险面临的问题

（1）经济社会的不断发展必然导致我国人口年龄结构的改变，人口年龄结构的改变必然会带来人口老龄化危机。我国目前已处于人口老龄化阶段，随着生育率的下降和人均寿命的延长，未带将会导致更大范围和更高程度的人口老龄化。

（2）在2000年以后，我国老年人口逐渐增多，同时由于我国计划生育政策的实行和家庭观念的转变，出生率在逐步下降，这意味着在职职工减少，社会统筹账户收入将减少。在现收现付制度下会出造成老金收入小于支出的问题，造成养老金账户缺口。但为了保证养老金定期发放，仍把个人账户资金用来弥补社会统筹部分。这样做的后果是当人口老龄化高峰到来时，将会没有足够的资金用以支付养老金，出现养老金收支不抵的现象。但值得注意的是2015年底放开的二胎政策，对于我国老龄化情况、基本养老保险基金收入和经济社会有深刻影响。

（二）养老金管理建议

（1）延迟退休年龄、推行男女同龄退休、增加缴费时间。为了减轻养老负担、减缓老龄化对经济社会的冲击，很多国家都采取了延迟退休年龄的办法。如表18所示，日本、德国、意大利在1980年的法定退休年龄较其他国家较低，但都实行渐进的方式延迟退休年龄，最终会和美、英一样，调整为法定退休年龄65岁。

（2）二胎政策的全面放开。这一政策虽然不能从根本上解决老龄化问题，但可以减缓其严重程度与速度，有助于缓解独生子女养老压力大的问题、改善我国人口结构。二胎政策放开后，由育龄夫妇自主决定生育子女数量，会促使生育率回升到世代更替水平，这样年轻人口能够得以迅速增加，老龄化状况也可得到相当程度的缓解。