官红波

摘要：本文首先分析当前我国企业集团资金集中管理存在的问题，并在此基础上探讨其有效的应对策略，希望能够提高企业集团资金集中管理的效率与质量贡献一份绵薄之力。

关键词：企业集团资金；集中管理；问题

一、企业集团资金集中管理存在的问题

（一）企业集团内部资金账户缺乏规范化的管理

目前，我国部分集团企业都缺乏一个较为严格的财务集中管理体制，一些下属公司还存在多头开户截留资金的情况。该类较为分散的银行账户不但会导致部分现金较多的企业大量资金在诸多银行中分散闲置，造成中央枢纽缺血，四肢局部浮肿的现象，而且集团内部需要资金的企业又无法由多个银行中将所需的资金贷入。如此一来便会导致整体集团资金使用成本过高，也无法实现集中资金办大事机制。部分下属企业其资金不足，往往会付出高于市场的利息成本来对资金空缺进行填补，但是部分企业其具有充足现金流量，就会把剩余的资金存入到银行当中，而银行存款利息要低于市场贷款的利息成本，资源严重浪费。

（二）集团资金管理效率有待提高

集团资金管理效率有待提高通常表现在下属子公司缺乏协调的存贷款比例，部分公司存在资金闲置的情况，部分公司还需为了贷款申请四处筹集。不仅如此，还存在没能及时传递信息的情况，这往往是由于大部分资金未能在子公司的各月财务报告中进行及时的分析与跟踪，这主要是由于一个月只反映一次财务报告，同时，只是利用现金流量表来反映子公司资金，所以只能够反馈较为有限的资金流信息。……