冯建忠

[提要] 财务公司在资金管理、风险控制、融资手段与成本控制等方面具有得天独厚的优势，在大型企业集团中受到青睐，也是企业集团在未来资金管理方面必然选择。

关键词：财务公司；资金管理；对策

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2018年5月10日

一、引言

财务公司在西方国家已经有百年历史，而在我国的历史不过30年，可以说是我国金融行业的新鲜血液。作为“非银行的银行”，财务公司主要为集团公司及成员企业提供金融服务，是产融结合的结晶。由于我國的企业集团占经济总量的40%左右，财务公司成为我国金融体系中不可忽视的重要力量。通过对财务公司的资金管理方面开展研究，发挥其金融平台优势，降低企业资金成本，成为我国大型企业集团急需解决的问题。

二、财务公司资金管理基本概念

大型企业集团成立财务公司的目的就是加强资金集中管理、提高资金使用效率、为成员企业提供金融服务等。

（一）财务公司的分类。财务公司大体分为司库型财务公司、信用型财务公司和全能型财务公司三种。第一种司库型财务公司，是指当企业集团发展到一定程度，内部资金管理、运营及风险控制任务加重，母公司的资金管理职能部门要求成立财务公司，以便对资金实行专门管理，因而很多大型企业集团成立了内部资金中心。这种模式下，企业集团各级单位沉淀的资金头寸全部集中于总部的资金中心，由总部资金中心统一调配管理资金，达到内部集中管理、最大限度降低资金使用成本的目的；……