杨燕民

【摘 要】 在企业经营生产的过程中，为了扩大自身生产经营规模，大部分企业都会通过不同的手段来增加自身收益，导致企业运营资金管理过于分散，增加了管理难度，给企业带来财务风险，因此如何规范企业资金结算，保证企业高效运作，是当前值得探讨的问题。本文主要对企业资金结算如何高效规范运作进行了分析，希望能为企业资金结算提供借鉴。

【关键词】 企业 资金结算 高效规范运作

任何企业的管理均以财务管理为核心，而财务管理的关键却是资金管理，即资金阶段管理系统。因此为了确保资金的安全性与资金正常运转，避免企业资金因管理不当，或者是资金分散而给企业发展带来财务风险，必须加快资金结算管理系统的建设，统一管理整个企业的资金，才能提高资金的使用率。

1、企业提升自身资金结算运作的作用

在企业生产经营的过程中，资金属于企业的“血液”，在企业经济运行中占据重要地位，因此提高资金结算运作能力对促进企业稳步发展具有重要意义。具体作用体现为：（1）增强企业内凝聚力。在企业生产经营的过程中，如果以分钱、分物与布置任务作为企业之间联系的关键，一旦企业各部门的权利下降，企业的管理会松散；若企业以经济合同与技术为主体，一旦市场供需不平衡，双方之间的关系也会瓦解；如果以资金为主体，才能增强企业内部的凝集力。因此对于企业而言，需要设立企业资金结算中心，完善资金结算系统机制具有重要意义。（2）方便总公司宏观调控。企业在日常生产经营管理中，设立资金结算中心，能够促进企业内部的分级管理，让相关部门明白自身的职责、义务。并且总公司也可通过资金结算中心的查询与监测分公司资金支出、收入情况，实时了解各子公司的生产经营情况，以便为总公司有关负责人对子公司经营决策提供依据。（3）提高资金管理效率。对于企业而言，要想有效规避财务风险，必须抓好资金结算管理工作，通过集中管理企业的资金，确保企业项目资金使用的稳定性。并且合理利用闲散资金，能够减少企业资金投入的成本，提高企业项目资金的使用价值[1]。

2、企业资金结算高效规范运作的方法

2.1建立资金预算管理机制，完善资金结算制度。企业要想改善财务预算的状态，必须建立完善的资金预算管理机制，对自身生产经营管理各阶段使用的资金进行严格预算，了解资金收入与支出的具体情况。并且为了确保企业资金安全，需要建立完善的资金管理内部控制制度，结合企业内部生产和经营特点，实施收支平衡资金管理制，定期检查企业内部资金控制制度的落实情况，保证资金管理工作的开展有序进行，从而促进资金流通顺畅[2]。例如为了有效规范专项资金管理，保证资金安全、高效运行，充分发挥资金使用价值，某水利建设单位在专项资金预算管理方面，建立资金预算管理机制，要求全体工作人员依据工程建设项目的情况来预算资金拨付的数量，坚持量入为出的原则来控制项目资金的支出方面，从根源上杜绝不符合要求的资金支出。此外，为了保證资金使用的合理性，避免发生违法资金管理使用规定的行为，对于上级补助超过5万元资金的工程，还需在购买物品清单字样的发票上附上购买清单，对于支付款项的原始凭证，还需具备收款单位与个人收款证明的签字与付款依据，经过财务部门审核、经手人签字后，才能审批拨付该资金款项。

2.2 加强资金评估管理，有效规避财务风险。企业在生产经营的过程中要想有效规避财务风险，增强自身财务规避风险的能力，必须做好与其他合作企业的信誉评估工作，从根源上杜绝账款回收不及时的情况发生，以控制企业资金结算风险。具体体现为：对于企业自身风险的防范，需要合理设置资金结算管理岗位，完善内部资金结算管理制度，明确各财务人员的职责与权力，充分发挥财务人员在资金核算中的监督职能，通过内、外部监督有机结合的方式加强对合作企业在社会上形象、信誉的评估分析，确保良好的合作条件，以协助自身企业资金及时回笼，改善企业内部资金结算管理的状态，从而保证资金流通的高效性[3]。

2.3 设置严密的资金调拨与控制系统，规范资金结算的程序。为避免企业自身的银行系统被不法分子盗用，并有效隔离计算机病毒的入侵，企业负责人在资金调拨方面，需要遵守专人设密操作、权限固定的原则，对每一笔资金的支出设定相应的数量限制，安排规定人员设置专用密码、特定数量资金的调拨权限，保证资金使用落实到实处。此外，在资金使用的过程，还需依据相关人员的权限设定，承担相应的责任[4]。例如为了保证资金使用落实到位，某电力企业依据自身情况，明确规定对于资金在20万元内的调拨权限，由资金结算部门与业务主任两位负责人负责，对于20～100万元的调拨权限，有业务主任与财务经理负责，一旦资金超过100万元，需要由企业副总亲自授权，设置相应的调拨密码，以保证该资金调拨业务有序进行。具体调拨操作步骤为：依据成员单位月度资金收支方案，要求资金管理人员通过资金结算系统的远距离查询功能查看资金余额后，依据企业资金使用的具体情况与经营需要，在资金预算额度内，由资金管理人员依据调拨权限，借助互联网技术支付资金，对于超出资金调拨权限的，需要向上级领导汇报、申请，经领导在该资金拨付手续签字确认后，才能依据规定要求来办理，以加速资金在经营活动中的周转速度。

结束语

综上所述，资金结算管理如同企业的“血液”，对提高企业竞争力具有重要意义，能有效保证企业稳步发展。但企业要想在市场竞争激烈环境下生存下去，必须抓好资金结算管理工作，结合自身生产经营情况与资金使用的状态，建立资金预算管理机制，完善资金结算制度，加强资金评估管理，有效规避财务风险，设置严密的资金调拨与控制系统，规范资金结算的程序，提高结算的效率，从而实现资金结算的高效化和规范化。

【参考文献】

[1] 俞芬.企业资金结算高效规范运作的有效措施[J].大科技，2016，（16）：264-265.

[2] 张莉莉.浅谈企业资金结算中心如何高效规范运作[J].中国外资，2013（23）：110-110.

[3] 吕伟，梁秋.浅谈企业资金结算如何高效规范运作[J].商场现代化，2014（29）：191-191.

[4] 杜微.企业资金结算如何高效规范运作[J].中国经贸，2016，（21）：253.endprint