卜祥海

【摘 要】论文首先从当前国有企业闲置资金现状谈起，接着分析造成现状的原因，然后提出如何进行闲置资金管理以及确保闲置资金收益率提升的办法和措施。

【Abstract】The author starts from the current status of idle funds in state-owned enterprises， and then analyzes the causes of the status quo， and then puts forward the ways and measures for managing idle funds and ensuring the rate of return of idle funds.

【关键词】时间价值；财务管理；政治风险；资金管理委员会

【Keywords】time value； financial management； political risk； fund management committee

【中图分类号】F722.2 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）10-0028-02

1 引言

所谓闲置资金是指个人或企业拥有的在用于基本正常运营活动之后多出来的一部分资金，如果将这些闲置资金存放到银行，可以获得相应的存款利息收益，并能基本确保资金安全。但是银行存款利率偏低，闲置资金往往获得不了理想的收益，这就等同于将资金闲置。企业要进行财务管理，积极发挥闲置资金这类资产的盈利作用，需要对其进行存放方式的改变——理财，以使其达到保值增值的目的。让资金在运动中，由于时间因素形成的差额价值[1]体现资金本身的时间价值，充分发挥其增值功能，将闲置资金进行合规增值是财务管理的一项重要内容。

2 国有企业闲置资金现状及原因

2.1 国有企业闲置资金困境

如今，运转良好的国有企业不缺钱，不需要从银行贷款，发展势头较好，遇到资金瓶颈的中小企业贷不到款，银行不愿冒这个风险。而企业之间的资金拆借又得不到法律和政策支持，因此国有企业的闲置资金被截断了直接投向收益率相对可观的实体企业的机会。

2.2 国有企业资金闲置现状的诱因

国有资金监管部门不允许国有企业从事高风险的实业领域和理财项目，所以国企管理者宁肯把资金放在银行账户上吃活期利息，也不愿去理财。……