陈龙吟

摘要：基于“货币占有即所有原則”不应适用账户质押场合等原因，账户质押应采“金钱质押说”，性质上属于动产质押。无论是银行账户质押还是融资融券担保中的账户质押，都应通过解释论肯认其效力。账户质押构造上既具有普通动产质权的特征，也在标的物特定化、质权人对账户实际管领力及公示技术等方面存在特殊性。账户质权在实现时因标的物的特殊性也不违反禁止流质条款。此外，账户质押的出质账户在一定条件下可以被第三人冻结但不得被直接扣划。

关键词：账户质押 保证金账户质押 银行账户质押 货币占有即所有

中图分类号：DF438 文献标识码：A 文章编号：1673-8330（2017）03-0138-12

账户质押是指债务人或第三人以其在银行、证券公司等场所开立的账户所表彰的财产权利为标的向债权人出质以担保其债权实现的担保方式，债权人依此担保方式所取得的担保物权即为账户质权，本文中的账户质押主要指货币账户质押，证券账户质押等其他非货币账户质押不在讨论之列。在《物权法》颁布前，账户质押就已在实践中产生，但有学者认为“通常情况下正是因为债务人缺乏金钱才设定质押，所以以金钱为质物实在多此一举”，因此在后进的立法中没有对账户质押、金钱质押等问题给予足够的关注。然而随着实体经济和金融业的发展，个人贷款需求的猛增促进了个人账户质押贷款业务的增长，企业生产经营贷款需求的增强也催化了保证金账户质押贷款、专用账户质押贷款业务的发展，与此同时在融资融券业务方面，账户质押也开始扮演举足轻重的角色。……