王微

摘要：获取最大化的经济效益是企业开展一切经营活动的初衷。加强企业资金的管理与控制，是提高企业经济效益、增强其综合管理能力的关键所在。为此，详细阐述了企业资金管理的重点，并且有针对性地提出了加强企业资金管控与控制的改革措施。

关键词：企业；资金管理；控制

中图分类号：F23

文献标识码：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.01.049

1引言

随着市场经济体制下市场配置资源功能的不断完善以及我国经济新常态条件下，企业经营情况也面对着不断变化的新的形势与环境，企业生存与发展也经历着不断的挑战与机遇，对企业管理乃至财务管理、资金管理也提出了严峻的挑战。资金是一个企业得以长期、持续发展的动力之源。企业对资金管理与控制情况的好坏，也是企业生产经营水平高低与获取的经济效益大小的最真实写照。因此，企业资金管理与控制在企业的内部管理中扮演着举足轻重的角色，同时它也是财务工作的核心内容，是企业经济效益的根本保障。

2企业资金管理的重点内容

2.1资金筹集既要“开源”也要“节流”

资金是企业最活跃也是流动性最强的特殊资产。企业要扩大生产经营规模，要实现进一步的发展，都离不开资金的支撑。故而企业在实际经营与运转过程中，常常会出现资金短缺的现象。所以，通过多种渠道“开源节流”，为企业经营活动与项目筹集足够资金，是企业资金管理工作的重中之重。具体包括：通过向社会机构贷款引进资金；……