董雪冯钰宸中央财经大学保险学院

加快构建我国个人储蓄性养老保险制度——基于各国经验的比较分析

董雪冯钰宸中央财经大学保险学院

我国养老保障结构失衡，基本养老保险一家独大，企业年金和职业年金覆盖面小，想要保障老年生活还得依靠其他的补充养老保险。本文通过介绍加拿大、新西兰、印度、德国、美国和英国等6个国家的私人养老金计划，比较分析6个国家在计划实施过程中的经验，对我国个人储蓄性养老保险的建立提出建设性建议。

一、我国个人储蓄性养老保险的现状

个人储蓄性养老保险是职工个人根据个人收入情况自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充养老保险模式。其中，经办机构有社会保险机构和金融机构。

我国呼吁建立个人储蓄性养老保险已经十余年。自上世纪90年代初至今，我国先后发布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》《国务院关于保险业改革发展的若干意见》《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》中都有涉及到发展个人储蓄性养老保险问题的内容，明确了养老保障将朝着建立社会基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系的目标迈进。但是这些文件大多停留在原则层面上，对于如何推动个人储蓄性养老保险发展既没有法制建设的支持，也没有具体的时间进度，各省市也都没有出台具体的实施细节和配套措施。……