【摘 要】在当前经济飞速发展的新形势下，操作风险是其商业银行所面临的主演的风险之一，存在内生性、不易量化性和广泛性等特征。在此基础之上，内部控制作为我们当前商业银行一项较为重要的制度之一，为其操作风险的防范提供了强大的基础。该篇文章主要从导致其操作风险的因素出发，然后这些相关的危险因素，提出相应的具体的解决措施，希望可以为相关人员作出一定的参考。

【关键词】内部控制；新形势下；操作风险；防范措施；分析；探讨

引言

伴随着科学技术不断的发展，其经济的发展速度也是不容小觑的，而商业银行在经济发展当中所处的地位，也在不断的上升着。近些年来，一些大型的案件无不显示出其操作风险对于商业银行正常运转的阻力之大。操作风险总的来说，是我们当前商业银行自诞生以来所存在的不可避免的危险，也是其商业银行自身的内部所存在的主要的风险之一，因此，加强商业银行操作风险的防范与管理，是我们当前的商业银行不能忽视的重要的内容之一，必须引起商业银行界相关人士的重视。商业银行的内部控制是指将商业银行作为实现其经营的目标，通过去制定与实施一些相关的制度与方法，对一些风险做好事前 的防范、事中的控制和事后的监督工作。总结当前其操作风险发生的原因，其内部控制的欠缺，是非常重要的一个因素之一。因此，我们必须做好其商业银行内部控制的工作，注意防范操作风险。

一、商业银行操作的风险

（一） 操作风险存在内生性的特点

我们都知道，内部因素是造成我们当前商业银行风险的重要原因之一，在一般的情况之下，员工一些不规范的行为或者是其内部相关系统的缺陷等等，都会在一定的程度之上导致其操作风险的发生。

（二）操作风险有一定的广泛性

很显然，操作风险所涉及的范围是十分的广泛的，可以牵涉到银行日常活动的各个方面。不但包括相关人员的过错，还包括其系统自身的缺陷以及相关的外部事件所引起的风险等等，这些都是会导致其操作风险发生的因素。

（三）操作的风险很难被量化

通过相关统计分析，不难发现，操作风险，是不容易被计量的。其牵涉更多的为一些人为的因素，这些因素通常都是比较难以借助其他的模型进行准确的量化的。所以，单纯的去借助该种方式去改善操作风险是有很大的难度的，当然，我们可以通过与内部活动的合作，企业减低操作风险发生的概率。

二、新形势下内部控制的商业银行操作风险发生的原因

（一）内部控制制度的建设不完善

伴随着当前我国经济的快速发展，其商业银行面临的经营的环境也变得更加的复杂，再加上内部控制制度的建设的落后性，使得操作风险的发生率大大提高。首先，我们可以通过相关专业人员对内部控制制度进行制定，但是由于人员的缺乏，使得内部控制的设计不完善；再者，相关人员在制定相关制度的时候，对银行一些具体操作部门的实际情况考虑得不是很周全，致使设置的规章制度不够完善；内部控制的针对性比较弱，使得有效性大大降低；商业银行体系非常庞大，上级对下级的垂直管理不够。

（二）内部控制的意识较为薄弱

由于惯性，一些商业银行在发展的过程当中都比较的注意规模、业绩等的发展，而忽视员工以及相关工作人员内部控制意识的培养以及操作风险的相关管理，这在一定的程度之上是会导致操作风险的发生的。

（三）内部控制的执行和监督的力度缺乏

我们都知道，其内部控制有效的执行，是内部控制发挥自身作用的必备条件，制度设计得再好，行动上得不到体现，仍旧是白忙活一场。当然，对相关制度的监督也是不可少的。如果不对其公司内部相关行为进行有效的监管，一旦出现了违规操作，就会对我们银行的正常的运转造成巨大的阻碍与风险。在实际运行的过程当中，当今银行恰恰不怎么注重其执行与监督力度的加强，更加忽视对高层领导等相关人士的监控力度。

三、新形势下内部控制的商业银行操作风险规避措施

（一） 进一步完善内部控制的制度

完善内部控制相关制度，积极的去开展一些内部控制的相关培训活动。其商业银行内部的控制制度可以适时的作出一些改变，使得其不断的适应当前银行业务所发展的步伐。还有就是，加强相关专业人才的培养，提高相关人员内部控制的意识，并为其提供一些相关的专业指导。

（二）创造和谐内部控制的文化

我们要加强营造内部控制文化的建设力度，注重相关的操作风险的管理，形成较为完善的操作风险的管理理念。当然，还要注重员工相关管理意识的培养，将其操作管理风险落实日常工作的方方面面。

（三） 加强内部控制的执行和监管力度，制定出相关的激励措施

商业银行要消除我们之前在相关人力资源的管理上所存在的一些弊端，提升其内部控制的执行和监管的力度，使得激励和责任的实现相对等。还要建立起较为科学合理的考核的制度，提高相关人员对操作风险的重视度，促使其整体稳定的发展。

四、结束语

总而言之，在新形势下，其商业银行一定要在加强内部控制的基础之上，完善相关内部控制制度以及相关工作人员内部控制的意识，以在一定的程度之上提高商业银行的可持续性发展，从而带动整个经济带的和谐稳定快速发展。

参考文献：

[1] 张同健. 新巴塞尔协议下我国商业银行风险控制能力测度模型实证研究[J]. 贵州财经学院学报. 2008（02）

[2] 张成虎，李育林. 基于不对称信息理论的第三方电子支付产生机制研究[J]. 河北经贸大学学报. 2008（02）

[3] 张同健. 新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险控制绩效评价系统研究[J]. 广东商学院学报. 2007（05）

作者简介：

张桂玲，（1968.4-），女，辽宁大连人，中国工商银行股份有限公司唐山丰润支行综合管理部经理，大学专科，研究方向：内部控制及案件防范。