夏闯

摘要：采取资金集中管理是延伸和细化现代企业财务管理功能的具体体现，如若出现企业资金流断裂的现象很可能导致企业出现破产或倒闭的现象。资金集中管理是一把双刃剑，有利也有弊。本文具体论述集团企业资金集中管理的利弊与优化对策，以便为集团企业稳定健康发展提供有力的保障。

关键词：集团企业 资金 集中管理

资金集中管理模式，即集团的筹资、融资与内部资金的分配过程完全由企业领导层所掌控，其规划与安排也由企业决策层统一抉择。“开户、结算、融资”的三个统一是资金集中管理模式的最主要特征，资金的统一收支、专门的结算中心以及相应的专务公司是最主要的几种资金管理模式。资金作为企业赖以生存与发展的命脉，所以为了推动集团企业稳定健康的发展，便需要采用资金集中管理模式，以保证能有充足的资金促进集团企业的发展。

一、集团企业资金集中管理的利弊分析

（一）资金集中管理的有利之处

集团企业的财务管理工作采用资金几种管理模式，其有利之处主要体现在以下几个方面：可有效减少因控制经营风险而产生的财务管理费用。采用资金集中管理模式的集团企业，其财政预算编辑以及审批等工作将更具实效性。同时，采用资金集中管理模式能加强对现金流的管控，通过掌控现金的流入与流出能有效减小经营过程中所出现的风险，进而保证公司内部资金的安全。……