【摘 要】优化资金管理是提高竞争力的有效途径，我对大型集团公司资金预算过程中出现的问题大胆创新，有效解决了资金预算管理实操问题，提出了更优化方案，促进了管理水平提高。

【关键词】集团公司；资金预算；实操问题

一、集团公司预算管理遇到的问题

随着大型集团公司管理层级增加与母子公司、子孙公司体制建立，大型集团资金预算管理日趋复杂。对于核心企业与一般关联企业资金往来及外部收支，现汇或银行承兑汇票收支等信息都需要充分、清晰反映，才能满足领导层科学决策需要。A集团公司设计了统一使用的资金预算报表格式：

存在的弊端

1、不能科学反映内外部资金收支

此表不能清晰反映内外部资金收支情况，内部收支过于笼统，不能反映核心内部和集团成员单位的收支情况。

2、没有反映企业资金形态及分布

集团公司为了整体利益最大化，要求所有成员单位按一定比例统一对外支付银行承兑汇票。有些分公司不收承兑汇票，但按要求需对外支付承兑汇票，这样不能在表内反映。

3、不能反映真实的可动用资金量

有单位从报表上看有资金存量，但需要支付时，反映的资金存量又不能动用，影响领导科学决策。

二、创新思维解决资金预算管理实践中的问题

1.针对以上问题，我大胆创新，设计出避免这些弊端的资金预算表样：

2.所做的創新：

（1）创造性引入“资金转换”。

（2）将资金形态和资金预算集中、全面、完整反映。……