胡晓华

摘要：现金流管理作为财务战略管理中的重要组成部分，与企业各类资金的流入流出息息相关，是财务管理系统的核心，也是一个企业的根本。本文主要对企业中现金流管理相关问题进行简要概括与分析，探讨企业财务战略管理中现金流的作用和影响，从中得出了企业应重视和完善现金流管理，确保财务管理工作的有效实施。

关键词：现金管理；财务管理；影响

企业现金流管理是企业财务为达到财务战略目标管理的必要因素，只有正确科学的进行现金流管理，才能保证企业在增值运营中占有力地位；做好现金流管理，才能帮助企业正确实施各项财务政策，力求利益最大化。当下，我国经济在飞速发展，市场竞争越来越激烈，想要在这样的大环境下突出企业优势、提高企业经营效益，现金流管理必须成为财务战略中的核心内容。

一、企业现金流管理重要性的概括

现金流简单来说，是在一定时间内流出或者流入资金账户钱量的总称。在现代理财学中，现金流也是一个重要的概念，是企业在经营过程中产生的投资、筹资、分配等一系列以经济活动为基础而形成的现金流入或者现金支出总量情况的总称。企业在一定时间内产生的金钱流入和支出的数量，不是以往我们所认知的“现金”，而是包含了企业本身持有现金、银行贷款和现金等价物等等，也就是企业在短期内可以调动的资产。

现金流管理是以企业现金流优化管理为手段，最大限度规避财务风险为目标的管理体系，只有把现金流管理时时融会贯通在企业管理中，才能达到与企业财务战略的高度统一，才能为企业做出更大的贡献并实现价值最大化。……