张馨元

[摘 要] 商业银行在经济发展中的作用举足轻重，然而随着改革开放的不断深入，市场经济的快速发展，风险在商业银行的不断进化中如影随形，风险对商业银行来说既是机遇又是挑战，机遇和挑战并存的现状要求商业银行不能一味地追求高收益而忽略内部控制的建设，尤其是在各种高风险频发的今天，有效的内部控制建设有助于银行经营目标的实现。

[关 键 词] 商业银行；内部控制；风险

[中图分类号] F832 [文献标志码] A [文章编号] 2096-0603（2016）06-0162-02

一、中原银行××支行内部控制的现状及存在的问题

（一）中原银行及××支行的基本情况

中原银行股份有限公司总部位于河南省郑州市，由原开封银行、安阳银行、许昌银行、漯河银行、三门峡银行、南阳银行、商丘银行、信阳银行、周口银行、驻马店银行等13家城市商业银行以新设合并的方式合并而成，于2014年12月26日正式开业，注册资本2094亿元，下辖总行营业部及14家分行。中原银行××分行2014年一年盈利净额1.2亿。

（二）中原银行××支行内部控制现状

1.控制环境

中原银行构建了现代企业制度和“三会一层”的公司治理结构模式，实施“一级法人、统一领导、分级经营、授权管理”下设22个职能部门。中原银行根据有关法律法规建立了股东大会、董事会和监事会相互牵制的治理结构，实行董事会领导下的行长负责制，实现所有权与经营权，管理权与监督权既相互分离又相互制衡的运行机制。

2.风险评估

中原银行××分行和其他金融机构一样……