王雪

摘 要：

2015年央行宣布“双降”政策，即下调存贷款基准利率，对我国银行业产生巨大影响，我国银行业面临巨大的压力。因此，如何提高银行竞争力，成为银行业面临的一个重要问题。财务竞争力对提高银行竞争力有至关重要的作用，因此需要加以重视。为此，主要运用层次分析法对我国银行的财务竞争力进行研究，并提出可行的措施。

关键词：

银行；层次分析法；财务竞争力

中图分类号：F49

文献标识码：A

文章编号：16723198（2016）04008602

1 引言

财务竞争力是企业竞争力的基础，也是企业核心竞争力的重要组成部分。因此，企业要保持持续增长，需要不断提升企业的财务竞争力。银行作为企业的一种，具有企业的一般特征。但是，其又有不同于一般企业的独特的地方，是一种相对特殊的企业。2015年，银行业面临巨大的挑战，因此，为了使其在国际银行业的竞争中，需要不断提高自身的竞争力，由于财务竞争力是企业竞争力的核心，如何提高银行的财务竞争力，成为亟待解决的问题。层次分析法是一种定性和定量相结合的比较系统的分析方法，它借鉴了多数专家的相关经验和研究，是一种系统化、层次化的分析方法，对研究财务竞争力具有极大的重要性。

2 银行财务竞争力和层次分析法的概念界定

2.1 财务竞争力的内涵

商业银行以吸收存款，发放贷款为主要业务，其收入的主要来源是净利差，并且还包括多种中间业务，以实现最大利润的盈利性企业。所以，商业银行是企业的一种，都以利润最大化作为自身的目标，所以企业竞争力的理论体系应包含银行竞争力的理论研究。财务竞争力是企业竞争力在财务方面的重要体现，是目前财务管理相关理论研究的新方向，是一种基于管理经济学视角的财务创新。财务竞争力是企业在实现财务经营目标过程中所表现出的一种能力，是将企业的财务战略、财务能力、财务资源、财务创新及财务执行等可控的财务要素有机结合而产生的一种合力。银行财务竞争力是企业财务竞争力内涵的一种延伸。比较企业财务竞争力和银行财务竞争力的区别和联系，财务竞争力的内涵可以概括为：在商业银行的动态管理过程中形成和发展的，以财务能力和财务资源为基础，是一种有利于商业银行实现持续提高竞争力的一种综合性能力。值得注意的是，银行财务竞争力与一般的企业财务竞争力不同，它具有综合优势，是一种整合性能力，而不是一种单一的能力。

2.2 层次分析法的内涵

层次分析法（简称AHP）于20世纪70年代被美国著名数学家萨蒂提出，是一种系统性、综合性的评价方法。它在原理上借鉴了人类传统的思维模式，通过将不同的决策系统分解为不同的层次，逐层比较各种相关联的因素，根据各种因素的重要性为分析和决策提供定量的分析数据，较好的解决了定性问题定量化的处理过程。层次分析法不仅适用于存在主观信息和不确定的情况，还允许决策者运用合乎逻辑的直觉、经验和自身洞察能力对问题进行分析，它包含以下三个优点：（1）系统性。层次分析法将研究对象作为一个系统进行研究，将研究对象根据系统分层的理论进行系统要素分解，并将系统要素进行比较，最后运用综合评价的思维方式进行决策，整個分析过程展现了较强的系统性。（2）实用性。层次分析法是一种定性和定量相结合的分析方法，能较好的处理传统的方法无法解决的问题，适用的范围比较广，决策者也可以进行操作，有较强的实用性。（3）简洁性。层次分析法考虑了人类传统的思维过程，分析过程符合我们的思维模式，分析原理和步骤简单易掌握。

3 银行财务竞争力评价体系的构建

3.1 银行财务竞争力的发展现状

改革开放以来，我国的银行行业取得了长足的发展，目前已初步形成了以工、农、中、建、交五大国有银行为支撑，股份制商业银行、城市商业银行共同发展的商业银行体系，并且许多外资银行入驻中国，呈现出开放化和多元化的竞争格局。据统计，截至2014年底，五家国有商业银行总资产突破151.35万亿元，比上年末增加17.73万亿元，同比增长13.27%，增速同比下降4.63个百分点；五家大型商业银行资产占比4334%，比上年下降1.59个百分点。2014年，虽然国有银行的总资产和总负债增长率低于国有银行，但是两者在银行业金融机构中所占的比例远远低于国有银行。因此，我国的股份制商业银行和城市商业银行在总资产扩张上仍需要加快增长步伐。

3.2 银行财务竞争力评价体系的构建原则

为了构建科学合理的评价体系，所以，银行财务竞争力评价体系的构建必须遵循以下原则。

3.2.1 综合性原则

银行财务竞争力受多方面因素的影响，因此对银行财务竞争力的评价因素需要涵盖银行的重要业务，如存贷款业务，中间业务等，选择的财务指标应比较综合，不但要考虑银行的盈利能力，还要考虑其抵御风险的能力，并且能够体现当下和未来的发展能力。

3.2.2 科学性原则

科学性原则是指选取得构成银行财务竞争力评价体系的指标应符合逻辑，具有合理的结构。并且选取的指标要有明确的意义，选取的定量指标计算方法要准确无误，选取的指标在计算方法、名称和计算口径方面应具有一致性和可比性。

3.2.3 可行性

选取的指标在满足决策者需要的同时，还要注重实践上的可行性。所以，构建的指标不仅要通俗易懂，而且数据要容易获得，比较容易量化。

3.2.4 系统性

构建的指标要有一定的逻辑关系，并且要有一定的内在联系，这样才能更好评价银行财务竞争力状况。

3.2.5 代表性和适应性

构建的指标不仅能较好的反应银行财经竞争力，还可以适用到其同行业的其他企业或者不同行业的企业。

3.2.6 可比性和灵活性

所选取的指标不仅能够反映所评价对象的共同特性，还要保证所选取的指标对评价范围内的每一个评价对象都应适用；灵活性是指可以根据不同的评价对象、不同行业的需要，适当的设置指标，但是所选取的指标只能成为之前所选择的指标的补充。

3.3 财务竞争力评价指标的确定

为了对银行财务竞争力进行更好的评价，所以要选取的指标应正确合理，保证选取的指标应遵循构建原则，要有比较强的严密性和逻辑性，构建的指标既相互联系又相互独立。本文根据银行业的特点和财务竞争力的相关理论，在众多反映财务竞争力的指标中，选取了15个有代表性的指标，运用层次分析法，从盈利能力、未来发展能力、风险管理能力和经营管理能力四个方面构建了银行财务竞争力的评价体系。如表1所示。

4 提升银行财务竞争力的对策

4.1 提高盈利能力

其一，需要完善公司治理结构。完善的公司治理结构为商业银行财务竞争力的提高创造了良好的基础。因此，银行业应引进战略投资者，促进银行运行效率的提升和经营理念的改进，并且能更好的防控风险。还有，采取扁平化的管理体系，防止权力过于集中，使其管理方式更加灵活，更好的适应银行业的发展。其二，提高经营理念。银行业要形成以客户为核心的经营理念。努力提高服务质量，提升银行业在顾客心中的形象，才能更好的吸引顾客和投资者。

4.2 提高未来发展能力

其一，要重视培养人才。市场竞争本质上是人才的竞争。提高银行竞争力，需要引进高素质的人才，为此，需要创建更好的工作环境和激烈措施。其二，加强中间业务的创新。商业银行未来发展趋势是努力拓展风险低、附加值高的中间业务，是其经营更加多样化，能更好的提升银行盈利能力。

4.3 提升风险管理能力

其一，建立完善的内部控制体系。为了实现商业银行持续、健康的发展，财务竞争力的提高，需要建立以风险管理为导向、更好地促进银行发展的内部控制体系。不良贷款制约着我国银行业的发展，因此，要加强不良贷款的管理，加强对贷款前期、中期和后期的防范，控制不良贷款率。银行工作人员应增强风险管理和内部控制的意识，建立有效的风险管理体系，并使其得到有效的执行。其二，实施全面监管措施。风险无处不在，银行应对风险实施全面的监控，努力规避和控制风险。

4.4 提升经营管理能力

其一，拓展资金补充渠道。目前，以政府和大企業为主的股东，每年都以粉红的方式，将我国非国有银行的利润划分走，这样对银行内部资金的补充造成很大的不利影响。所以，需要对商业银行的利润留存机制进行完善，为银行业的发展壮大储存资金，比如可以加强与国内或国外大型银行的合作，或者可以选择合适的地区开办分行机构，以吸引更多的资金；其二，优化发展模式。商业银行应注重利用自身的优点，尽全力优化其发展模式，努力创新其他盈利性业务，发挥其比较优势，在与大银行竞争中有自身的一席之地，取得较快的发展。

参考文献

[1]康亚鹏，阚立娜.基于层次分析法的银行财务竞争研究[J].中国证券期货，2012，（9）：216.

[2]李旭.基于层次分析法的上市商业银行财务竞争力研究[D].天津：天津财经大学，2013.

[3]翟贞奎.基于层次分析法的银行财务竞争力研究[J].现代商业，2014，（35）：204205.