冯涛 张翠芳

摘 要：随着计算机网络和电子商务的日益普及，虚拟货币的使用愈加广泛。以比特币、莱特币为代表的虚拟货币，目前尚未纳入《反洗钱法》的监管范围，法律地位不明确，极易被洗钱分子利用进行洗钱活动。本文从我国目前虚拟货币发展和监管现状入手，分析其交易背后潜在的洗钱风险，参照FATF组织《虚拟货币风险为本方法指引》中的监管建议在国家和监管部门、实体层面的实际应用，提出相关对策建议。

关键词：虚拟货币；洗钱风险；监管

中图分类号：F830.92 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2016（6）-0064-04

一、我国虚拟货币发展及监管现状

虚拟货币是指在网络经济背景下，由非金融公司发行，以计算机技术和通信技术为手段，以数字化的形式存储在网络或有关电子设备中，并通过网络系统传输实现流通和支付功能的虚拟信用货币，这种新型货币是以数字为交易媒介职能的近似货币。正常情况下，虚拟货币没有实物形态，不由货币当局发行，使用范围有限，不能在现实生活中消费或兑换，只是现实货币在网络中的预存。

（一）我国虚拟货币发展现状。虚拟货币交易市场以及在交易市场内以比特币、莱特币等虚拟货币为短期目标的投资交易，是我国目前虚拟货币领域最前端产业，吸引了大量的参与者。以“比特币中国”为代表的我国虚拟货币交易平台，已经成为全球第一大比特币交易平台。与“比特币中国”类似的还有“火币网”、“796期货”等虚拟货币交易平台，除此以外，我国还有许多以经营“山寨币”为重心的交易平台，如“比特时代”、“比特儿”等，可支持“狗币”、“域名币”、“点点币”等几十种非主流虚拟货币交易服务。……