郑晓娟

企业内部资金结算中心运营模式存在的问题及建议

郑晓娟

摘要：随着企业集团的发展壮大，企业内部资金结算中心管理模式被越来越多的企业所选择和运用，本文将企业内部资金结算中心模式在实际运用过程中存在的问题找出，并针对这些问题提供解决思路。

关键词：资金结算中心；资金管理

企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为重点。随着企业集团化趋势的加强，如何加强企业资金管理已成为一个重要的企业管理课题。本文就企业内部资金结算中心管理模式进行简要探讨。

企业内部资金结算中心管理模式是指企业在企业集团内部设立资金结算中心，将企业内部资金结算中心作为企业的一个独立运行的职能机构来管理和运行。企业内部资金结算中心负责集团所属各个分、子公司的资金业务，统一管理各分、子公司的现金业务，统一拨付各分、子公司日常经营所需资金，统一进行对外筹资，并办理各分、子公司之间的往来结算等。企业内部资金结算中心按照集团制定的资金制度等进行日常管理，资金管理的相关规定由集团企业统一制定执行。在企业内部资金结算中心管理模式下，集团下属各分、子公司需在集团总部授权下才可在外开立账户。在对银行账户的管理权限上，最高决策权在集团总部，各分、子公司仅拥有经营权和资金使用权，对于企业的筹资和投资权仍然集中在集团总部。……