仲昭朋

有关跨企业现金流集中管理的创新构思

仲昭朋

摘要：企业现金流关系着企业的经营和存亡，本文即通过分析中小企业和企业集团的现金流管理的模式和存在的一些问题，并针对这些问题，提出来现金流集中管理的创新模式，从而加强现金流的盈利效益。

关键词：现金流；跨企业集中管理；创新构思

对于企业来说，现金相当于企业的“血液”，对现金流的管理关系到企业的经营状况，本文将对中小企业的现金流管理模式进行简要分析，并讨论其现金流管理的差异和存在的问题，最后将针对这些问题提出对现金流进行集中管理的新的管理模式并对其进行分析。

一、企业现金流管理模式及问题

顾名思义，所谓现金流是指现金流动和转化的方式、过程和时间，对于现金的定义，不仅包括企业库存的现金，还包括其银行存款、银行本票和汇票存款以及企业一些短期投资（周期短，资金流动性强，风险低）等。

（1）对于中小企业而言，对短期流动资金的管理十分关键，首先其规模较小，缺乏短期流动资金会给企业自身的运作带来严重的打击，针对自身的特点，中小企业在对现金流的管理上一般采取以下的方式。首先，在对现金阶段性的持有量上面，企业多通过现金预算来对现金持有量进行调剂，中小企业的现金预算主要是考虑自身可能出现的现金运用的情况，从而来确定现金的持有量，使财务早作准备。其次，对现金流的……