蒋 武（安徽商贸职业技术学院 会计系，安徽 芜湖 241002）



企业集团资金集中管理及“票据池”模式初探

蒋 武
（安徽商贸职业技术学院 会计系，安徽 芜湖 241002）

摘 要：“票据池”是最近几年流行起来的新的集团化管理概念，是企业集团资金集中管理的新模式。从理论角度分析和阐述企业集团资金集中管理的基本内容和特点，探讨了“票据池”模式的基本原理及业务流程。

关键词：票据池；资金集中管理；集团公司；业务流程

票据作为企业尤其是制造企业在日常交易中的一种主要支付手段，对其进行有效管理能够为企业经营管理水平的提高提供有力保障。然而，目前传统的纸质票据管理模式正显现出较大的弊端，如票据信息处理低效、管理成本大、风险高等。在跨区销售的业务处理中，采购、销售存在时空差异，票据现时支付力弱，管理难度很大，资金集中难度大，使得集团无法掌握各子公司销售以及现金回笼状况。“票据池”模式作为一种近几年流行起来的新型资金集中管理模式，有效地补充和丰富了资金集中管理的内容。票据池和现金池的结合使用，有利于整合集团财务资源，集中集团财务信息，提高资金营运效率，降低财务费用，这就使得集团公司能够站在更高的角度，拓展集团公司的发展潜能，通过资产重组、资源整合以及并购等运营手段增强融资能力，优化资本结构，更好地实现长远规划和发展。“票据池”模式的构建及顺利推行能为企业集团有效应对中长期融资困难提供支持，将使集团财务管理和票据管理登上一个更高的台阶。……