上海大学经济学院 杜亚

金融创新产品审计风险的立法防范与控制研究

上海大学经济学院 杜亚

金融创新产品是金融行业为提升市场收益、刺激金融经济推出的新事物，在实现金融创新的同时，也潜藏着不可预知的金融风险，需要金融机构加强风险管理。为了从立法角度降低金融创新产品审计风险的发生率，有必要建立金融行业的市场准入法律制度、信息披露法律制度和预先承诺法律制度。此外，需要突出政府部门的金融审计地位，提升金融机构内部审计力度，发挥注册会计师的补充作用，以实现对金融创新产品审计风险的有效控制。

金融创新产品 金融风险 金融审计 立法防控

金融创新产品能够帮助金融行业提高资金流通率，降低市场交易成本，规避由于金融监管引发的风险，促进金融行业的繁荣发展，最终达到提升收益的目的。在全球经济一体化的背景下，我国的金融改革浪潮得到不断深化，出现了多种全新的金融业态，如P2P网络信贷、大数据金融、第三方支付等。但是，金融创新产品的过度发布，以及产品流通的无序性，增加了金融创新引发的安全威胁，也容易引发金融危机。尤其是2008年发生次贷危机后，各国提高了对金融机构创新活动的重视，加强了对金融创新产品的审计监管，试图通过严格的金融审计程序，降低金融风险的发生率。在当前我国金融创新产品发展日益活跃的背景下，如何运用金融审计和立法手段防范金融风险，是当前迫切需要解决的问题。……