党馨

【摘 要】 本文分析了当前推行地方国库现金管理面临的困难，提出了完善地方国库现金管理的相关措施和建议。要加快制定相关规章制度，确保地方国库现金管理稳步、规范开展；建立健全国库单一账户体系，提高地方国库现金管理的有效性；建立科学、完善的现金流预测体系，提高现金流预测的准确性；建立顺畅的信息协调共享机制和信息披露机制；制定国库现金管理应急预案，确保财政资金安全。

【关键词】 地方国库；现金管理；存在问题；措施

近年来，随着财政预算收支规模的扩大和国库库款余额的增长，全面推动国库现金管理，已成为深化国库改革的重要内容之一。2006年，财政部、中国人民银行相继发布了《中央国库现金管理暂行办法》、《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》等规章制度，标志着中央国库现金管理工作进入了实质性的操作阶段。但地方国库现金管理工作则仍处于理论探讨阶段。

一、当前推行地方国库现金管理面临的困难

1、地方国库现金流量预测难度较大，准确性不高

国库现金流量预测包括国库现金流入、流出和存量的预测，准确预测国库现金流是国库现金管理决策的重要依据。但实际上，由于我国目前还存在预算编制粗放、预算执行随意、预算政策多变等因素，根据预算编制与执行计划，很难准确预测国库资金流量的变动。而且，当前国库现金流量预测周期较长（目前只是按月预测收支与库存，很难为实际国库现金管理操作提供决策参考），预测精度不高。……