陈晓艳

上市公司高管腐败问题与防治对策

陈晓艳

近年来上市公司高管腐败现象愈演愈烈，其形成原因可以从人性层面、公司治理层面和外部环境层面来思考。为了有效遏制高管腐败引发的社会和经济问题，可很据其成因从源头预防和事后惩治两方面进行治理。

上市公司 高管腐败 预防 惩治

一、研究背景与意义

随着我国经济快速发展，高管腐败现象愈演愈烈，腐败形式更是复杂多样。2015年伊始，中央将“打虎拍蝇”战略重点转移到国企甚至央企，上市公司已然成为反腐肃贪的主战场之一。据统计，在2009年至2013年仅五年的时间里，我国企业家犯罪案件多达1116起，涉及的国企高管犯罪金额高达8812万元，而2014中国企业家犯罪（媒体样本）研究报告显示，本年度企业家犯罪案例多达426起，相当于每天至少出现一例，频率之高令人咋舌。不仅如此，高管腐败手段也呈现出高超的技巧性和隐蔽性，“窝案”、“串案”、“塌方式腐败”以及“葛朗台式”腐败数不胜数。很多反腐大案例如华润集团宋林案、刘铁男案、中国移动腐败案和中石油窝案等等，不仅涉及范围广、牵扯人员多，而且表明了腐败已经蔓延至绝大多数上市公司，尤其危害到了经济命脉产业。治理高管腐败问题刻不容缓，应该在剖析高管腐败产生根源的基础上，寻找有力的预防和惩治对策。这对于上市公司本身的健康发展，证券市场的正常运行和相关利益者的权益保护具有十分重要的意义。

二、上市公司高管腐败成因

上市公司高管腐败的产生源于多方面原因，本文按照微观、中观和宏观层面将其分为三类：人性层面、公司治理层面和外部环境层面。……