□王　众

基层行向成本宣战路径分析

□王众

2015年国有四大银行的利润增长率近乎为零，是十年来的最低增长水平，面对不良贷款大幅反弹和互联网金融引发的竞争日趋激烈的困难局面，各家银行都喊出了“向成本宣战”的口号。本文对国有大型商业银行基层行的成本支出状况进行分析，探寻降低成本开支的可行路径。

一、基层行成本开支的现状

（一）不良资产大幅反弹，侵蚀银行利润。2014年以来，在中国经济“增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期”三期叠加的背景下，制造企业经营日趋困难，银行不良贷款余额和不良贷款率持续攀升。截至2016年一季度末，商业银行不良贷款余额13921亿元，较年初增加1177亿元；商业银行贷款损失准备余额为24367亿元，较年初增加1278亿元。从基层行经营的实际情况来看，银行成本支出从主要是利息支出和费用支出，转变成利息、费用和减值损失三者并驾齐驱，并且减值损失近几年增长较快。以某支行为例，2015年与2014年相比，在利息支出增长9%，费用支出下降6%的情况下，资产减值损失增长78%，甚至超过了利息、费用开支，成为银行成本支出中最重要的一极，严重侵蚀银行的利润。

（二）利率市场化加速推进，银行息差大幅收窄。2015年，伴随着《存款保险条例》的实施和中国人民银行放开存款利率的浮动上限，利率市场化进入了快车道。对商业银行来说，存款利率是其成本的硬约束，面对激烈的同业竞争，多数银行都采取了“一浮到顶”的存款定价策略，导致吸储成本不断增加。……