张潇飞

【摘 要】我国小微企业在拉动经济增长和创造就业机会上扮演着重要的角色，在增加就业岗位、推动经济发展、加快科学技术创新等方面具有不可或缺的作用，目前我国已有企业1200多万户中，小微企业占实有企业数量的99%以上，创造的最终产品（含服务价值）相当于国民生产总值的60%，并提供80%的城乡就业岗位。但是由于受到小微企业的“先天不足”以及商业银行惜贷等多方面因素的制约，目前小微企业融资需求与银行贷款供给之间存在严重矛盾。目前小微企业的贷款额度占金融机构贷款比重的10%，近80%的小微企业融资存在困难。在这种情况下，怎样科学合理地进行商业银行小微企业贷款信用风险管理成为急需解决的问题。

【关键词】商业银行；小微企业；贷款；信用风险

一、小微企业的界定

由于国情的不同，目前国际上尚未形成统一的对企业类型的划分标准，缺乏对小微企业的明确定义，各国的小微企业划分依据及标准均有较大差异。就中国而言，2011 年工信部等四部门一起颁布了《中小企业划型标准规定》，首次将“小微企业”类型纳入企业划型中，并将个体工商户划入标准范围。《中小企业划型标准规定》指明微型企业的科技水平较低、企业规模较小，通常在10人或20人以下，大多属于服务业或劳动密集型产业。本文试图对小微企业定义：小微企业是指由所有人独立经营核算的、正规金融市场融资渠道有限、雇员较少、生产总成果和规模较小的经济实体。……