任凤秋，安增龙

（黑龙江八一农垦大学经济管理学院，大庆 163319）

农村信用社在大力支持“农业、农村、农民”生产、生活资金需求的基础之上，同时为地方经济的健康快速有序发展也提供了有力的金融支持。随着农村信用社改革的一步步深入，其面临的信贷风险也日趋显现，不良信贷资产额和不良资产比率也成直线上升趋势，成为农村信用社健康发展的严重阻碍之一。 完善农村信用社贷款信用风险管理，促进信用社管理科学化、制度规范化、经营法制化，是信用社当前和今后一项十分重要的工作任务，是农信社改革者们面临和解决的重要问题。通过对大庆 贷款信用风险的现状及其生成机理的研究可以使我们更加了解农村信用社信用风险，从而为大庆 农村信用社防范信贷风险的产生提供依据，最大程度上减少不良资产的产生，为新农村建设提供有效信贷资金支持。

1 信用风险的含义

目前主流的观点主要有两种：第一种认为是指交易对象借款人不能够按照贷款合同的约定及时返还贷款和利息，从而给银行经营带来的风险；第二种观点认识是指因为借款人或者市场交易对方不按照合约的约定及时返还贷款而导致损失的可能性。上述两个定义尽管在一定程度上解释了信贷风险的含义，但是都不够全面具体，不符合现阶段贷款风险的实际含义。事实上，现阶段的信用风险最少应当包括以下两个方面：第一方面是违约风险，即因为交易对手不按照合同的约定履行义务所产生的风险；……