徐燕

摘要：广电行业日益发展，资金周转量也逐年递增。资金管理成为管理中的重要组成部分。如何采取行之有效的资金管理模式，是当前财务工作的重点。本文就相关管理模式在广电行业集团公司中的运用进行了探析。

关键词：广电行业 资金管理 集中模式

一、集团资金管理的基本目标

集团资金管理的基本目标是按照行业发展需要，有效合法合理地统筹资金，按经营所得，适当调配，保持资金和负债有一个合理的结构，降低行业的资金成本。

二、集团资金集中的管理角度

集团对资金，可以按以下三个角度来管理

（一）实现对资金的集中监控

主要目标是通过资金集中监控系统（该功能可以通过用友公司等财务相关软件实现），掌握各单位资金的实时动态情况，对于重大资金（金额超过100万元）、未按程序办理的资金调动，进行特别监督，并实时告示或叫停。现阶段广电行业主要还是以事业单位为主，国有全资及控股企业为辅，资金管理必须符合国有资产的管理要求，特别对于“三重一大”范围内的资金，更是关注的重点。

（二）资金的结算管理

主要目标是跟踪预算的执行情况，把下属流动资金归集到集团，减少实际资金流动，提高资金周转率。在这个阶段里，各单位通过集团公司强势的集权管理，建立统一的银行结算平台，通过银行机构的网银系统，实现资金的集中收取，再根据各下属经营公司的年度预算或滚动预算，定期下拨，或者采取内部划拨转账，打通业务预算、资金预算、资金结算及资金监控等各个环节，形成管理闭环。……