杜兴星

摘 要：随着市场经济的迅速发展，支付结算业务得到了广泛的应用，人民币银行结算账户数量成倍增加，账户管理中存在的问题日渐暴露出来，人民银行对结算账户管理提出了更高的要求。本文针对账户管理中存在的问题提出了进一步完善银行账户管理的对策及建议。

关键词：银行结算账户；管理；问题

人民币银行账户管理是支付结算工作中的一项重要内容，对规范账户管理行为、维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。但随着我国市场经济的不断发展，人民币银行结算账户管理中存在的问题逐步显现出来，一般存款账户开户随意性大、综合业务系统与账户管理系统账户信息不对称、账户档案管理不规范、洗钱犯罪活动的监测难度加大等行为，都对人民币银行结算账户的管理提出了更高的要求。

一、人民币银行结算账户管理中存在的问题

（一）一般存款账户开户“零限制”，使用功能无序延展。《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户。由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，没有对“相关证明”进行规范，使得一般存款賬户的开立随意性很大，而对其监管的空间却很小，容易引发企业的不良动机。一是企业多头开户一般是为了借款需要，待取得银行贷款后，往往不按贷款用途使用资金，东挪西补，加大了银行资金风险；二是 “变相”支取现金，将基本存款账户资金转入一般存款账户，再由一般存款账户转入个人银行卡账户，并利用个人银行卡账户提取现金，削弱了基本存款账户的功能，使得一般存款账户功能无需延展。……