田均杰

摘 要：随着国民经济的快速发展和经济全球化的不断加快，我国企业面临着新一轮的机遇和挑战，如何在激烈的市场竞争中屹立不倒，已成为目前各企业主要的奋斗方向。资金是企业的“血液”，是企业赖以生存和发展的最关键的动力因素，资金管理不善将阻碍企业的发展。因此，从多个方面对我国企业资金管理中存在的问题进行了详细的分析和探讨，并提出了相应的对策。

关键词：资金管理；国民经济；管理意识；风险预测

中图分类号：F275 文献标识码：A DOI：10.15913/j.cnki.kjycx.2015.08.058

对于一个企业而言，最不能缺少的就是资金，但很多企业在发展的过程中，往往对资金管理不够重视，一直都采用传统守旧的思想观念对企业的资金进行管理，使资金管理中存在很多问题，这不仅不利于企业在激烈的竞争市场中生存，还阻碍了企业的发展壮大。因此，我国企业必须重视资金管理。只有这样，才可提升企业的竞争实力，推动企业的健康、持续、良好发展。

1 企业资金管理概述

企业资金管理是对整个企业的资金来源和资金使用方向进行详细的计划、监督、管理和审核等各项工作。企业资金管理的目的是保障企业正常的生产经营活动，并为企业的发展提供动力。企业资金管理的首要任务是财务人员参与制订企业的投资决策和投资计划，建立一个关于资金使用的安排制度，检查和监督资金的使用流通情况，审核企业资金的投资和使用效果。

资金管理贯穿于企业生产经营的始末，因此，加强资金管理、保证资金的安全和提升资金的使用效率能从根本上保障企业的生存、发展和壮大，有利于企业对自身资源的安排和分配。由此可见，加强企业的资金管理对企业的意义非凡。

2 企业资金管理中存在的问题

2.1 管理层缺少相应的资金管理策略

目前，我国大多数企业的管理阶层资金管理意识淡薄，这是现阶段大多数企业资金管理中普遍存在的问题之一，会影响企业对资金管理信息的掌握和安排，进而导致企业无法直接了解资金流的走向。就现阶段而言，我国有很多企业均由领导或领导的亲信、子女、亲戚和朋友等人担当资金管理的职位，而这样往往会导致资金管理人员对资金管理持有自己的观点，且容易受领导思维模式的影响。举一个最简单的事例，资金管理人员在对资金进行核算管理的过程中，往往会省略一些细节，这是因为领导对资金管理不够重视，或领导不在意这些细节，而这样会导致工作人员按照领导思路进行资金管理，非常不利于企业的决策和发展。

2.2 企业的资金控制力较为薄弱

多数企业对资金的控制力较为薄弱，这是由我国市场经济

发展现状决定的。本文所述的“资金管理”，主要是就企业在对企业的发展和流动资金方面的管理所言的。目前，我国大部分企业对流动资金有很大的需求，但在日常的交易过程中，转账、结账的过程相对缓慢，很多企业甚至没有规范的收款程序，均依靠主观想法收账。如果收不到账，轻则影响企业的日常生产经营活动，重则导致企业资金周转严重困难，乃至资金链断裂，危及企业的生存和发展。

2.3 资金管理缺少有效的企业内部监督

企业想要对资金管理进行内部监督是较难的，这是由于企业资金管理人本身就是企业的决策者或管理高层，他们很少会对领导进行监督。此外，我国企业对资金管理的监督力度远不如外国企业。缺乏有效、正确的企业资金内部监督对于企业资金管理而言，是较大的管理漏洞，会导致企业管理者在事前无法得知企业资金管理中存在的问题，往往是在企业出现了非常严重的资金问题后，企业管理者才会从资金管理方面寻找问题。因此，如果企业想要得到更好的发展，就必须加强企业内部的资金管理。

3 完善企业资金管理的相应对策

3.1 提升管理人员的资金管理意识

企业管理层和资金管理人是做好企业资金管理的关键因素，因此，应不断加强其资金管理意识，提升企业管理人员自身对资金管理方面的业务知识和业务办理水平。企业要不定期地组织有关资金管理方面的技能培训和技能知识考核，从而提升资金管理人员的资金操作、运用水平，进一步找出在企业资金管理中可能出现的漏洞，最大程度地避免资金危机发生；资金管理人员要主动提升自身的企业资金管理技能，主动学习企业资金知识，将企业的资金管理作为自身的财产来保护，避免出现资金管理漏洞，只有企业的资金管理人员将企业的资金当成自己的资金，才可以增强其对企业资金的监督和管理作用；企业的资金管理人员应积极培养团队合作的想法，要积极与其他各部门沟通合作，防止资金安全风险的产生。

3.2 加强企业内部资金的管理和控制

企业内部资金的科学管理是杜绝一切资金漏洞的基础。只有从根源处消除企业资金漏洞和风险，才能真正杜绝企业资金管理中出现问题。对于资金管理中的资金流向和资金安排，应严格审查，确保资金流动的合法性和真实性，保证资金数据的真实性和有效性，认真核对所有与资金有关的账目，盘点资金使用的明细和数据，落实好各项资产的清查工作，确保账目信息和企业实际资产的一致；对于企业资产的使用而言，需要申请报批手续，确保每一笔企业资金的走向，保证不造成资金流失；对于本企业的资金管理而言，可实行轮岗制度，按照周期进行轮岗值班制度，防止因为长时间占据资金管理职权而发生徇私舞弊的现象。

3.3 加强对企业资金的监督管理

企业要想保证企业资金管理的合法性，就需要加强企业内部资金管理工作和加大对部门的监督力度，确保资金流动的合法性。企业必须成立专业的资金管理和监督部门，委托高素质的资金管理人员对企业的整体资金进行监督和监控，尤其是对企业流动资金的使用情况和投资风险等进行实时监控；加强各级部门之间的关于资金的沟通和合作关系，企业资金管理人员要定期盘查各级部门的财产使用情况和资金流向等，通过部门之间的资金监督职能，可在最大程度上杜绝企业资金断链；可独立加强企业资金管理部门的职能，通过单独的企业的管理部门使资金管理成为为企业发展的动力，资金管理人员可随时审查企业内部资金管理的账目和数据，考核企业内部资金的走向，将最初的静态的企业资金管理工作变为动态跟踪的服务状态。

3.4 完善企业内部资金管理的风险预测

企业的资金管理风险预测是防止企业资金管理出现问题的最佳防范措施。在企业出现资金管理风险前，如果采取了有效的预测，则可在最大程度上预防资金危机发生。因此。企业内部的管理人员要随时掌控市场动向和经济发展的变化趋势，做到及时收集、整理市场上的信息，根据最新的信息调整、规范企业内部的资金管理政策。企业需要建立与市场发展一体化的检测体系，将专业的资金风险分析和企业发展规划统一，运用专业的资金风险分析技巧，及时发现企业重大风险投资规划中的问题，从而降低企业的投资风险度。同时，还可根据预测到的资金风险制订合理、有效的对策，以消除资金风险。

3.5 加强信息化建设，更新资金管理方法

企业资金管理必须运用现代化的管理方式，从而提升企业的资金管理效率。将信息化管理技术应用到企业资金管理中，不仅能保障资金的安全性，还可以促进企业的进一步发展。

4 结束语

通过以上详细的分析和探讨可以发现，在当今经济全球化的背景下，我国企业面临着相当严酷的挑战。为了在激烈的市场竞争中生存和发展，企业必须重视资金管理，采取对策解决企业资金管理中存在的问题。只有从根本上做好资金管理，才可以提升企业的市场竞争力，促进企业进一步发展。

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〔编辑：张思楠〕