摘要：中国建筑企业承揽海外烟气脱硫环保工程EPC项目日益增多，但普遍缺少对海外EPC项目的风险认识。基于系统分析法，通过对已完项目各阶段重大风险的解剖分析，形成海外烟气脱硫环保工程EPC项目核心初始风险清单，为走出去的企业进行该类项目风险提供借鉴。

关键词：海外烟气脱硫环保工程；EPC项目；风险防控；核心初始风险清单；项目风险 文献标识码：A

中图分类号：F275 文章编号：1009-2374（2015）06-0185-03 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2015.0520

随着国家“一路一带”政策及高铁出口等“走出去”国家战略的实施，越来越多的国内企业开始投身海外基建工程建设。随着人口红利优势的下降及不少地区对外派劳务的限制，海外基建工程已经有简单的工程承包转向更为主流的工程总承包。其中EPC（设计、采购、施工）总承包模式不需要考虑融资方式和产权问题，广为海内外业主及承包商接受。EPC总承包模式具有更高的利润期望值，同时也需要企业更专业更全面的工程管理能力。

本例以已经实施完毕的某东欧EPC总承包项目为例，分析总结海外EPC总承包项目，尤其是湿法脱硫总承包项目在各项目阶段可能遇到的重大风险问题，以便风险管理。

1 马力查东二热电厂工程概况及风险识别

马力查东二热电厂烟气脱硫设计采购施工总承包项目位于欧盟成员国保加利亚境内。项目发电机组容量为2×135MW，设计脱硫效率是大于98.5%，合同总金额约8800万欧元，是该国最大的电厂脱硫项目。工程于2008年12月12日签订合同，开工日期为2009年1月14日，分三个标段交付：第一标段于2010年9月5日投产移交，第二标段于2011年4月4号投产移交，第三标段于2012年6月30日投产移交。

整个项目于2012年12月通过整体性能验收，经保加利亚能源水利部等部门组成的验收委员会验收合格。后于2013年通过签署补充协议移交整个工程。风险识别是项目管理人员依据资料和调研结果，运用各种方法对尚未发生的潜在风险及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别。核心内容是识别引起风险的因数，识别风险的性质，分析风险可能带来的后果，以形成初始风险清单，并在后续的风险管理中提出应对策略及持续

跟踪。

2 风险分析及整理

按风险的分类可以分为宏观风险和微观风险，宏观风险主要是政治风险、经济风险及法律风险；微观风险包括技术风险、采购风险、施工风险及管理风险。

从项目的整个实施来看，整个项目按阶段可以分为投标阶段的风险、签约阶段风险、履约阶段的风险。优秀的风险管理，需要对项目各阶段的风险进行识别、分析评价、监控及应对，实现风险回避、转移及可控风险自留应对。本文以下按马力查东二热电厂烟气脱硫设计采购施工总承包项目各阶段遇到的重大风险问题进行阐述，以形成核心初始风险清单。

2.1 投标阶段风险

投标阶段团队由设计、商务、法务、翻译及外协顾问组成，其中以设计和商务为主。设计和商务团队以考虑投标方案和成本为主，前期背景调研工作过多依赖外协顾问，造成对法律环境、业主背景、当地分包背景等了解不够全面。前期与当地最大的工程公司E公司达成排他性合作协议。协议约定若中标则按协议约定的价格将工程施工部分分包给E公司实施。由于实际施工方案与投标方案有重大变动，而投标阶段缺乏对E公司报价的专业性分析，未能识别E公司清单报价重大缺陷，给后续工作带来不利影响。

2.2 签约阶段风险

签约阶段重点关注的是与业主的主合同。本项目为欧洲复兴银行贷款项目，政府参与成分比较大，合同采用FIDIC形式，主要结构如下：中国公司与I公司组成的联合体与电厂业主及能源水利部三方主体签署主合同。能源水利部属于政府部门，合同上只负责合同款支付的监管而不参与合同具体履行的决策。实际合同执行过程中发现核心业主工程师由政府（能源水利部）直接委派，FIDIC合同下业主工程师具有很高的业主权限，相当于政府通过业主工程师角色从合同监管角色变成了合同主要角色，不断通过业主工程师来干预整个项目的实施，给项目正常运行带来了很多问题，甚至出现政府部门无理由拒付、拖延的情况。

2.3 设计阶段风险

设计阶段的风险，主要有设计标准、施工图转化及知识产权等风险。由于对所在国的设计规范及审批程序不熟悉，中国公司专门在当地找了一家设计公司R公司，由其负责审核后再报业主工程师。由于该国英语普及程度不高，设计人员普遍不能直接用英文沟通，需要另外委托翻译公司。设计由中国公司与I公司的联合体团队完成，I公司也是非英语国家，深度沟通需要翻译，加上与当地R公司也需要翻译，沟通不畅导致设计进度缓慢。最后公司不得不大幅加大设计方面的投入，问题才得以解决。知识产权也是非常重要的一环。

本项目采用联合体内I公司的设计专利。此前中国公司曾与著名跨国企业A公司有过战略合作，初期曾利用A公司的技术在亚太区域开展过湿法脱硫业务。A公司不断以知识产权受到侵犯等各种理由依次将联合体、I公司控股母公司、中国公司控股母公司、电厂业主等告上法庭，要求判决中标无效。尽管每次都败诉，仍没有放弃，坚持到项目结束后仍在打官司。中国公司最终胜诉，但因为应诉造成了很大未预见费用。

2.4 采购阶段的风险

采购阶段的风险主要有业主指定采购模式、设备质量与进度、外汇交易、物流通关等。本项目采购分为欧盟体系内采购、欧盟体系外采购及项目所在国采购。对于欧盟体系内采购，质量保障较好，对驻场监造工作开展很困难，沟通反应很不及时，遇到节假日等根本找不到人。现场服务时间安排十分死板，对现场紧急的服务需求响应很不及时。容易造成工期延误。

欧盟体系外采购主要是国内采购，全部都是公司的合格供货商，质量和进度较易控制，主要问题是制造标准和物流通关。为此，公司专门通过我国驻外使馆找了一家专业清关物流公司协助货物的交运。

外汇汇率问题也是不容忽视。由于签约后欧元一直处于走弱局面、整体采购周期也很长。当地政府深度介入，实际收汇时间与理论收汇时间相差很大，无法通过银行锁定远期汇率风险。为规避汇率风险，公司无论在欧盟体系外还是欧盟体系内均优先采用欧元结算，实际欧元分包合同占总分包合同90%以上，有效地避免了欧元汇率波动对项目成本的影响。所在国采购面临风险最大。由于没有合作过，产品的质量、进度及价格均不占优势，甚至出现收到定金后不预约的情况。可见由于所在国的法律环境不佳，当地设备采购面临巨大风险。后经协商，将大部门设备采购改为欧盟体系内采购，有效地降低了当地供货商不能履约的风险。

2.5 施工阶段的风险

施工阶段主要风险比较集中。典型式的政治风险是签约时约定本项目属于欧洲发展银行贷款援助项目，免收设备进口关税及工程税（当地为增值税）。而实际实施过程中，因欧洲银行贷款因故未到位，政府要求按普通工程支付工程税。分包风险及合同争议一方面源自合同签约阶段，一方面源自现场管理。FIDIC条款下没有工程量计算规则的约定，不像国内工程有相关定额可以参考。完全依靠双方协商，对相似和相同项目还可以参考原合同单价，对于无项目可参考的单价，常常出现分包商漫天要价的情况，双方协商十分困难，即单价

争议。

FIDIC条款下没有工程量计算规则的约定，由于缺乏国内《工程量清单计价计价规则》相似的规范，在项目特征和实施内容描述不能覆盖全部内容，项目涵盖的范围及工程量计量规则存在较大分歧，靠清单解读无法解决争议。后经双方协商，引入英国皇家特许测量师学会的《建筑工程标准计量规则（第七版）》（Standard Method of Measurement for Building Works 7），争议才大幅下降。管理风险也是其中重大风险。由于联合体管理，公司的项目管理团队比较庞大。

I公司委派的项目工程师在没有授权的情况下，大量签发工程变更（按当地规则只需在他的order book上签字即可）。发现问题后请专业咨询，得到的答案居然是签证有效，为此造成不少损失。实践中中国公司试图将施工部分的风险由业主直接传递给分包商。然而实际效果并不理想。由于所在地允许再分包。我方将施工部分分包给E公司后，E公司又按标段和专业分包给十几个公司。这样就造成管理团队和施工部分的直接施工单位没有直接管理管理，需要E公司来转达，管理效果就弱化了。而到了付款节点又形成倒逼局面。由于直接施工单位没有抱着长期合作的想法，沟通协调十分

不利。

3 结语

通过系统分析，将所有重大风险列入表格，形成海外脱硫EPC项目重大初始风险清单。如表1所示。

海外项目的风险管理至关重要，通过重大初始风险清单可甄别出项目各阶段可能遇到的重大的风险。该清单可帮助企业充分认识海外EPC项目风险的复杂性，不仅可以帮助投标企业充分认识风险，为投标决策项目提供参考，也可以为在实施项目提供依据，更加快速准确地认识风险要素，更好管理重大风险。

参考文献

[1] 刘俊颖，李志永.国际工程风险管理[M].北京：中国建筑工业出版社，2013.

[2] 沈建明，等.项目风险管理（第2版）[M].北京：机械工业出版社，2010.

[3] De Meyer A，Loch C H，Pich M T.Managing project uncertainty：from variation to chaos[J].MIT sloan management review，2002.

作者简介：林锋平（1982-），男，浙江德清人，浙大网新机电工程有限公司工程师，研究方向：建筑工程造价与管理。

（责任编辑：王 波）