张晨峰 鲍曙明

一、引言与文献回顾

近年来，财政分权是国内经济研究的一个热点，因为它提供了一个解释中国经济高速增长的制度分析框架。许多国家，无论是发达国家还是发展中国家，无论其政体是联邦制还是单一制，都在致力于财政分权的改革。

财政分权理论 (Tiebout，1956①;Musgrave，1959②;Oates，1972③)的核心观点是强调地方政府间财政竞争机制的作用。一般认为，地方政府具有信息优势，了解本地居民的偏好，如果给予它们更多的经济自主权，通过地方政府间的竞争，能够提高财政资源的经济配置效率，加快地区经济发展。由此可见，理解地方政府策略竞争模式，对于分析中国的财政分权及经济绩效的提升，具有重要的意义。在现代公共经济学理论中，地区政府间的竞争具有多种不同的形式，从相互作用的机制出发，可以归为以下三类，其一是偏好作用，即一个地区政府的行为会直接影响其他政府的偏好，这意味着一个地区的公共服务会进入其他地区的福利函数，例如一个地区的公共交通投资，由于具有空间溢出作用，所以可以直接影响其他地区的福利。其二是约束作用，即一个地区的财政政策会影响其他地区的资源规模，从而改变其他地区政府的预算约束。例如地方政府为了吸引流动的生产要素，往往采用降低税率或者加大公共基础设施投资的方式。其三是预期作用，即一个地区政府的行为往往会影响其他地区选民的信息结构和预期，比如标尺竞争(Salmon，1987④;Besley，case，1995⑤)。……