李洪涛

一、资金管理存在的问题

企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心又是资金管理，资金就像是企业的“血液”，始终贯穿于企业生产经营管理活动的全过程，企业如果加强了资金管理，不但能保持企业生产经营的正常进行，还能有力增强企业的活力，提高企业的经济效益。

（一）资金管理的理念落后

我国目前还处在市场经济发展的初级阶段，企业在生产经营过程中，对于新形势下的资金管理缺乏深刻认识和理解，许多企业把资金管理仅仅理解为简单的日常资金收支工作，或者干脆认为这是财务部门的事，企业决策者普遍存在重生产、轻资金效益的倾向。更有企业资金管理的水平和观念还停留在计划经济时代，不求新求变，资金管理理念明显落后。

（二）企业资金安全得不到有效保障

由于影响企业资金活动的因素很多，涉及面广，不确定性很强，企业资金管理面临的困难很大，风险很高，需要建立完善的资金管理体系来确保资金使用安全。而企业决策者对企业资金拥有绝对的掌控权，为了某项决策，他们可能会使企业部分资金的经营活动脱离企业正常的经营体系，导致企业资金管理体系无法建立。内控的缺失使企业资金活动缺乏有效的监督，资金活动的安全性无法得到保证。

（三）企业应收款项清欠力度不够，资金回笼缓慢

1.施工企业各个项目部各自为阵，相互之间缺乏沟通，没有统一的机构，应收款项清欠工作效率低下。……