陈向东 王会峰 张宇

摘要：2011年以来，受宏观调控和市场流动性收紧影响，银行的国内信用证业务快速膨胀。本文分析了国内信用证业务发展现状和快速膨胀的原因，指出国内信用证业务快速膨胀的风险隐患，并提出了相关政策建议。

关键词：国内信用证；规避监管；风险隐患；政策建议

Abstract：From 2011，domestic LC business has developed rapidly in the background of tightening macroeconomic policy and market liquidity. This paper analyzes the current situation of domestic LC business，explains why it has developed so fast，points out that domestic LC fast development has potential risk and also puts forwards some recommendations.

Key Words：domestic LC，avoid supervision，potential risk，recommendation

中图分类号：F830文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2012）02-0078-04

一、引言

2011年以来，受宏观调控政策力度加大、市场流动性收紧等因素的影响，以往年份发展缓慢的国内信用证业务放量增长，个别银行此类业务甚至成倍增加。目前，我国对国内信用证业务还缺乏必要的规章制度和行业规则，此类业务可能成为银行规避信贷规模控制和监管约束的新途径，存在一定的信用风险、法律风险和合规风险。本文以山东省部分城商行国内信用证业务发展情况为例，对其特点、快速发展的原因及潜在风险进行剖析，以期为进一步规范此类业务提供借鉴。

二、国内信用证业务的特点

国内信用证是为适应国内贸易发展需要而推出的新型结算方式。根据中国人民银行《国内信用证结算办法》的规定，国内信用证适用于国内企业之间商品交易的结算，是一种以人民币计价的国内支付结算方式。从业务流程上看，国内信用证和国际信用证在操作步骤、基本单据、审单原则等方面有一定的相似性；从作用发挥看，国内信用证和承兑汇票在开立目的、银行付款责任要求等方面存在相似性。同时，和国际信用证以及承兑汇票相比，国内信用证也有自身的特点：