黄乐云

摘 要：资金管理是企业管理的重要环节，也是财务管理的中心。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。

关键词：企业；资金；资金管理；经济效益

1 加强企业资金管理的客观必然性

1.1 财务的本质确立了资金的中心地位

财务的本质决定了财务管理首先是资金的管理。通过一定的货币关系和各种不同的资金来源以筹集经营资金，既要在数量上保证企业对资金的需求，又要实现资金结构的优化，使资金长期处于高效流转的状态.并根据市场的动态，随机调整资金运动，务使货币资金运动与物资运动保持同步，以确保企业再生产的顺利实现。因此，资金管理直接关系到企业的经济效益，是企业财务管理的中心环节。

1.2 市场经济的发展和完善确立了资金管理的核心地位

有中国特色的社会主义市场经济要求企业必须按市场经济规律运行，依靠市场发展自己，实行自主经营自负盈亏。然而目前许多企业特别是中小企业资金严重不足，已影响到企业的生存和发展。在这种情况下越来越体现资金是企业生产经营的命脉。迫使企业以资金管理为核心，广辟资金来源渠道，加快流动资金周转，让有限的资金得到合理运用，避免因资金缺乏或资金运用不当而使企业陷入困境。

2 目前企业资金管理上存在的问题

2.1 宏观管理的不足

虽然目前企业改革的步伐正在加快，但是长久以来遗留下来的问题在短时期内很难解决；……