张　萍

摘 要：加强资金管理对企业具有十分重要的作用。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，才能实现企业管理生存、发展、获利的根本目标。

关键词：企业；资金管理；重要性；措施

1 加强资金的计划管理

企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量，这是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点，也是难点。从财务会计稳健原则角度来说，编制资金计划是解决此问题的较好方法。一个合理的资金计划，应是在保证正常生产经营需要的前提下，努力挖掘企业内部资金潜力，积极组织投入，节约支出，通过资金收支的平衡、物资供需的平衡、营销环节的综合平衡，以经营计划为基础，以部门计划为依据进行编制，加强资金的计划管理，分析资金动态，根据计划，核定需要，可使资金的使用达到最优化。

2 强化企业筹资管理

资金如何取得是每个企业必须考虑的重大问题，收入是企业资金来源的主要渠道，但是筹资也是企业获取资金的有效途径，要合理利用现有的相关筹资方式和渠道，强化筹资管理。在企业的经营管理中有很多方面需要资金的筹集，如筹集资本金、偿还债务、调节资本结构、扩大生产规模等，所以企业在筹集资金之前首先要清楚筹集资金的目的和动机是什么。……