张秀峰

（内蒙古光大矿业有限责任公司，内蒙古 赤峰 025350）

一、引言

资金管理工作是企业对内部资金开展的管理、控制、应用以及监督等一系列活动。科学的资金管理能够使企业的经营更加顺利，从整体上提升管理水平。在企业的运行过程中，内部各项工作的开展和资金存在密切的关系，如果想保证持续经营，需要有足够的资金支持。所以，企业在管理工作中要重视对资金的有效管控，使企业资金能够最大限度地发挥作用。

二、资金管理的重要性

企业的资金管理主要对资金的流入流出进行科学控制，其牵涉的内容较多，包含业务交易、投资、融资等。实施有效的资金管理就要对现金流进行合理的规划和控制，确保较好地实现资金预算目标。因此，实施资金管理对企业具有重要的意义。

（一）可以使企业资金更加安全

对企业的资金进行有效管理，可以建立相关的管理制度，提升资金的使用水平。对企业的大笔资金开支进行实时监管控制，可以降低资金风险，保证企业资金使用的安全性。此外，资金管理可以及时发现企业内部资金使用方面的问题，防止资金浪费，保证资金的安全。

（二）可以帮助企业对各项资源进行良好配置

资金管理工作可以集中企业内部资金，然后依照企业运行的实际情况对资金进行科学的分配和使用，使资金在企业内部顺畅流动，保证企业生产经营的效率，为企业资金的增值打好基础。这样一来，企业投入资金成本不变，但经济效益大大提升，从而保证企业稳健发展。除此之外，科学的资金管理能让企业管理人员的决策更加科学，保证决策的可行性。在企业的资金得到有效分配的情况下，内部各项工作的开展也会更加有序，这可以确保企业的基本物资能够满足人员的需求。

（三）能够使资金利用率得到较好的提升

企业资金的利用情况对其成本支出及最终利益的获取存在较大的影响，高效的资金管理，可以较好地提高资金利用率，帮助企业节约成本，增加盈利，从而推动企业稳健发展。面对新的发展环境，企业在发展过程中可能会遇到资金不足的情况，使其经营拓展受到不利影响。而通过改进资金管理工作，合理应用部分闲置资金，可以较好地缓解资金紧张的情况，保证企业顺利经营。另外，在实行资金管理时，企业内部的各项工作需要协同配合，可以利用多种渠道收集和整合信息，更加高效地控制资金预算，加快资金周转，要做好各部门的协同工作，提升企业的资金利用率。

（四）能够更好地应对风险

企业在经营的过程中，受内外部因素的影响，存在一定的资金风险，如果得不到有效控制，出现资金链断裂等情况，会影响企业的正常经营和投资，严重的话甚至会使企业被市场淘汰。特别是在如今的发展环境下，企业所面临的外部市场发生了较大的变化，企业之间的竞争形势也逐渐严峻，如果缺乏有效的风险防控，企业容易受到不利的影响。科学的资金管理工作能够帮助企业实时监督内部的资金运行情况，及时发现风险隐患，并采取有效的方法应对，降低企业的资金风险。

三、企业资金管理存在的问题

（一）管理者的重视度有待提升

在企业的管理工作中，资金管理是一项非常重要的内容，资金在企业内部发挥的作用显而易见，所以要充分重视资金管理工作的有效开展。但是从目前的实际情况看来，部分企业的管理人员还需要进一步提升对资金管理工作的重视度。有些管理人员缺乏系统化的管理思维，在经营管理企业的过程中，思想认识不到位，认为资金管理是财务部门的任务，和其他的管理工作一样，所以没有将资金管理工作放到企业战略发展的角度考量，这使得企业内部不够重视其他部门对资金的管理，使得财务人员敷衍对待资金管理工作，企业的资金使用容易出现问题。另外，财务部门与其他部门在资金管理方面缺乏良好的配合，在收集资金使用的相关数据时不够及时，准确性也较低。

（二）资金管理机制建设不够完善

企业的资金管理主要是为了保障资金得到有效使用，为企业的经营发展提供可靠的资金支持。而相关管理工作的落实需要有健全的管理机制作为保障，为资金管理提供指导，较好地提升资金管理成效。但是，从现实情况来看，我国部分企业仍须进一步完善资金管理方面的制度体系建设。由于管理制度存在缺陷，财务部门资金管理的职能没有充分发挥出来，资金管理的效用没有得到全面体现，对企业的正常经营产生了一定的不利影响。另外，部分企业资金管理制度较为滞后，和现今的发展形势不相适应。资金管理缺少完善的监督机制及考核机制，资金管理工作分工不够明确，在实际工作的过程中容易出现纰漏，资金的审批也缺乏规范性，降低了企业资金使用效率，最终影响了资金管理的成效。

（三）管理方式存在不足

大部分企业在随着时代不断发展的过程中，已经意识到了资金管理工作的重要作用，所以逐渐开始重视资金管理工作，然而其管理思想及管理方式还存在一定的问题，和如今的环境形势不相适应，缺乏完善的规划，财务其他方面的工作也存在一些不合理之处。对资金进行规划和分配时，没有全面结合企业当下的发展情况和外部市场变化，容易出现资金链断裂的问题，进而对企业的正常运行造成阻碍。另外，信息技术的快速发展使得很多行业都开始寻找有效利用的途径，通过信息化手段提升管理水平。但也有部分企业在资金管理信息化建设方面还较为滞后，工作人员的信息化水平不足，基础设施建设不够完善，在很大程度上阻碍了企业资金管理工作的进一步发展。

（四）资金使用率较低

企业只有保持足够的资金才能更好地经营发展，但很多企业的资金有限，特别是流动资金，因此，要对有限的资金进行合理规划，保证资金利用效果，推动企业稳健发展。也就是说，科学的资金管理能够较好地提升企业的资金利用率，但是目前部分企业在资金管理方面存在问题，资金的使用率较低，企业更加偏重生产经营，对内部资金缺乏合理的规划管理，使得部分资金出现不必要的损耗，降低了企业资金的使用率，影响了企业的整体效益。

（五）相关人员的综合能力存在不足

企业资金管理工作的成效和相关工作人员的能力有较大的关系，现阶段企业这部分工作存在问题的一个重要原因就是工作人员的专业能力和职业素养不足，使得具体工作在落实过程中受到了阻碍，影响了企业内部资金的安全性和管理工作的质量。部分企业对资金管理人员的培训工作不到位，没有结合外部市场变化情况及时更新人员培训计划，因此资金管理人员对新型管理方法和信息化管理建设认知存在不足，影响了企业资金管理的实效性。

四、加强企业资金管理的措施

（一）进一步提高管理者对资金管理的重视度

资金管理工作对企业存在较大的影响，要提升企业的运行水平，需要做好资金管理工作。首先要充分认识到资金管理的重要作用，转变管理思维，对企业的全体人员进行教育培训，使其对资金管理的作用产生正确全面的认识。需要针对企业的管理人员开展组织活动，为其提供学习进修的机会，不断强化管理人员的资金管理思想，提升个人综合能力，充分重视企业资金管理工作的有效开展。另外，企业要注重积极引进优秀的管理人才，转换企业的资金管理理念，从管理层到一线员工全面改变对资金管理工作的看法，同时不断提升财务管理人员和工作人员的综合能力，更好地落实资金管理工作。

（二）对资金管理制度体系进行健全

企业的资金管理工作如果要想更好地开展，就需要有一套系统完善的管理制度体系作为保障，有序指导相关工作，约束有关资金管理的行为，提升各项工作的执行力。所以，企业要进一步完善资金管理制度体系，深入调查企业内部资金管理情况，同时依照企业发展方向、实际运行情况制定资金管理计划，确保各项工作的落实都有可靠的参考和指导。企业可以建立财务资金信息反馈制度，对内部资金流动的情况按照规范要求向决策者反馈，帮助企业管理者及时了解企业当下的运行情况，同时根据反馈的信息作出更加科学的决策。另外，加强资金的动向管理。根据企业面临的外部环境变化，将资金管理目标合理地分配到各个部门，实行资金定额管理，严格控制内部资金的进出流动，加强对资金交易记录的核对及审查。要强化资金管理监督制度，对有关制度和工作的执行情况进行考察，并且结合考核激励制度，充分激发工作人员的积极性，使管理制度体系更好地发挥作用，通过对资金管理的监督，确保企业资金管理的公开、公正，使资金管理的整体质量得到良好的提升。

（三）对企业资金实施预算管理

企业的资金和其日常经营存在密切的联系，所以资金管理属于一项系统化、长期性的工作，为了更好地体现资金管理的价值，企业可以从资金预算方面加强控制，实施预算管理模式，使企业的资金管理工作后端前移，做好源头控制，进一步提升企业资金的利用率，避免出现资金浪费的情况，这有助于企业管控成本。企业可以设置专门的资金预算管理部门，将其独立出来，对内部各个部门资金的利用情况信息进行准确、全面的收集，从而依照企业的实际情况制订部门资金预算计划。另外，资金预算部门还需要从企业的战略发展角度出发，积极落实标准预算准则，结合资金预算和企业发展战略，使资金预算更加合理，在预算范围内利用资金，避免出现超支问题。此外，企业要不断加深各部门对资金预算管理的认知，使其清楚认识到资金预算与自身的关系，从而提升资金预算管理执行力，有效体现资金管理工作的价值。

（四）强化资金账户管控

在资金管理工作中，资金账户的安全性非常重要，这关系到资金结算和控制，以往企业一般存在多头开户或者专用资金账户管控不当等情况，在资金划转时也会出现个人账户转移的情况，存在较大的资金管理风险。为了有效提升资金管理的成效，需要强化资金账户管控，对资金账户的建立、注销、停用等工作进行严格的控制和审核，其中包含负责人、管理部门以及决策者的审核批准。另外，要使用合理的方式对资金管控的有关数据进行分析计算，通过相应的指标评价企业资金的使用情况，把握其生产经营过程，从而更加科学地分配资金及其他各项资源，确保资金的周转效率和盈利率，使整体的管理成效得到一定的提高。

（五）有效提升资金利用率

由于资金管理不当，企业存在资金浪费的情况，这对其利用率产生了不利的影响，而且降低了成本管控的效能。为了使企业更好地提升资金管理水平，需要切实提高资金利用率。首先，企业要全面调研外部市场情况，并结合内部实际生产制定合理的资金利用目标，然后将其分解，落实到内部的各个环节，加快资金周转。要规范企业的应收款项管理制度，并加强绩效考核，定期核对有关部门的往来款项，提高资金回收效率，这样企业内部的资金流入量可以得到更好的保证。另外，要依照企业实际需要，合理确定资金留存量，这样才能在日常经营中保证资金正常流动，同时有效处置闲散资金，提升资金的整体利用率。

（六）有效提升工作人员的综合能力

为了更好地提升企业资金管理成效，需要落实人员培训战略，提升相关工作人员的综合能力。所以，企业要依照实际发展需求制定完善的人才发展战略，实行阶段性培训计划，强化相关人员资金管理方面的专业能力，使其全面掌握新的管理方式和信息化手段，在培训中结合实际案例向工作人员分析遇到的有关问题，并提出对应的解决方法，使其在培训中不断成长，不断提升能力。

五、结语

在企业经营发展的过程中，资金非常重要，会直接影响企业的运营情况。如果企业缺乏充足的资金，就容易出现问题，阻碍其正常发展。所以，要对资金管理工作的重要价值有全面的认识，并且深入分析管理过程中出现的问题，采取有效的应对措施，提高企业资金管理的成效，提升整体管理水平，进而获得长久稳定的发展。