毕超

摘 要：新时期背景下，科学技术发展日新月异，财务机器人应运而生，将其应用到财务业务流程中，能够代替传统人工操作方式，一方面能够提高财务业务处理效率和质量，另一方面能够节约财务人员时间和精力。现阶段，人工智能技术已经广泛深入到各行各业，意味着“RPA+AI”成为智能财务发展的必然趋势，基于此，本文将结合RPA发展背景进行分析，深入研究“RPA+AI”在智能财务中的具体应用，希望能够为专业人士提供参考、借鉴。

关键词：RPA;AI;智能财务;应用

在科学技术引领下，企业创新能力也在不断提升，在应用新技术、拓展新业务、开发新产品的同时，也为财务工作带来全新难度和挑战。传统财务工作模式存在的问题日益突出。近年来，一些大型企业尝试在财务工作中引入人工智能技术，通过财务机器人执行审计、税务、会计等相关工作，结合应用效果来看，不仅能够提高财务工作效率和工作质量，还能够为企业数字化发展奠定良好基础。为了进一步拓展财务机器人应用范围，使其更好的服务与企业财务工作，本文将重点探析基于“RPA+AI”模式下的智能财务，旨在为提高财务自动化处理水平奠定基础。

一、“RPA+AI发”展背景

RPA又称为机器人流程自动化，是建立先进科学技术基础上发展而来的，作为一种虚拟劳动力，其在工作中需要提前设置程序，确保在工作中能够严格按照指令执行相关工作，同时与用户界面记性交互，保证工作任务高质量、高水平完成。RPA最早起源于1994年，其具备的数据宏功能是专家和学者研究和讨论的重要方向。随着科技不断进步，RPA逐渐在商业委外业务盛行，并且逐渐向工作流引擎方向发展，也就是结合预先设置的指令，自动化完成工作任务，从而减轻人工工作量。

在人工智能技术推动下，RPA也迎来了广阔发展空间，将二者相融合，已经成为技术创新发展的必然趋势。具体来说：在人工智能技术和RPA技术融合过程中，可以将RPA作为中心流程，通过智能机器人反复执行简单命令，从而有效提高RPA容错率。另外，进一步结合通过机器学习，还能够优化和完善RPA执行过程和决策过程。

结合国内外专家和学者对RPA研究讨论分析可以看出，其不仅能够提高财务工作执行效率和质量，还能够将工作流程进行集成和整合，使其形成更加适用于自动化发展的财务工作中。例如：在企业自动化决策、数据自动规划分析过程中，传统RPA只能够重复性、单一性执行相关质量并完成任务。而将RPA与AI相融合RPA可以通过自动执行端执行所有工作内容，有利于提高工作各环节灵活性和准确性，同时可以及时在财务文件中提取出有价值信息和数据，并为自动化决策奠定良好基础。由此可见，将RPA与AI结合，能够充分发挥RPA的作用和功能，并减少人为失误对财务工作造成的不良影响，从而提高原有项目质量。

当前，市面上涌现出多种类型的RPA产品，对其进行总结归纳，可以分为以下几类：第一，以客户需求为主制定的RPA软件。第二，以特定情境和需求为主制定的RPA软件。第三，满足开发者和客户二次开发需求的RPA软件。可以看出，以上三种RPA软件，强调满足用户需求这一基本目标。然而，以用户需求制定的软件，不可避免存在非法盗用等违规操作。所以，咨询公司和科技公司需要充分发挥自身作用，为RPA软件制定奠定良好基础。在RPA软件地层构架设计过程中，需要充分考虑企业多层管理构架、实际业务流程等内容。众所周知，美国是科技大国，在“RPA+AI”研究方面起步较早，所以在理论和实践方面相对领先。我国虽然在相关研究方面起步较晚，但发展速度极快，当前阿里云已经成为世界领域较为完善和成熟的一种RPA产品。在这一背景下，RPA已經广泛推广到各行各业，包括教育、金融、社会服务等领域，并取得了显著应用效果。可以看出，随着“RPA+AI”融合度越来越深，其发展前景也会不断扩大，有利于为社会进步奠定良好基础。

二、“RPA+AI”模式下智能财务的应用优势

财务工作涉及范围较广、业务流程较多，属于强规则领域，并且重复性工作量巨大，包括扫描传输、排序筛选、数据录入、复制粘贴等，均需要由财务人员手动完成，容易出现失误情况。对这些工作内容特点进行分析，可以看出其与“RPA+AI”模式高度匹配。众所周知，财务部门是企业发展运营的核心职能部门，详细记录了企业所有经济活动及交易往来信息，可以看做企业的数据中心库，尤其新形势下，财务部门已经成为企业转型的重要保障。

在“RPA+AI”模式下开展财务工作，能够有效提高业务的智能化水平，可以对各种票据进行智能识别和逻辑运算，便于财务人员深刻理解财务报表，使企业财税场景自动化更加高效和全面，进而有效提升财务工作质量。例如：在自动化开票过程中，财务机器人可以通过“RPA+AI”技术，能够自动识别开票数据，并准确录入到开票系统中。结合大量时间来看，“RPA+AI”模式下的单张开票时间，能够从以往146s，缩减到26s，工作效率提升了82%左右。另外，在登录企业财务系统过程中，财务机器人通过获取手机验证码或网页图片验证码，能够及时登录系统，并对财务业务进行自动化处理。

另外，纳税作为企业财务工作中的关键内容，也存在复杂性、重复性等特点。在纳税业务中引入“RPA+AI”技术，财务机器人可以通过金税和OCR接口，对发票真伪进行识别，而后开展税费核算工作，并自动化生成纳税申报表。在此基础上，财务机器人通过验证登录财务系统，并自动填写纳税申报表，可以完成执行申报工作，最后填写各项数据并提交即可。可以看出，“RPA+AI”模式下的纳税业务能够实现全过程自动化目标，可以有效提高财务业务工作效率，同时避免财务人员人为失误造成的纰漏。对其优势进行总结，可以归纳为以下几个方面：

第一，深入挖掘数据价值，为决策提供准确依据。大数据时代背景下，市场花镜变化日新月异，企业想要实现稳定发展目标，就要将数据信息作为企业关键生产资料。财务部门需要充分利用企业内外部数据信息，并对数据进行深入开发和挖掘，一方面提高数据信息利用率，另一方买为企业制定财务战略、预测动态发展奠定良好基础。而引入“RPA+AI”技术，能够充分满足这一目标，有利于促进企业财务业务向智能化、自动化趋势发展，从而为企业升级转型提供保障。

第二，加快企业财务、业务融合速度，为业务提供技术支撑。财务是企业信息循环的关键组成部分，能够为业务活动开展提供准确依据。为了确保企业财务与业务实现共同发展目标，就要强化其灵活性和敏捷性、数字化转型作为财务制动化改革的重要工具，能够为财务信息采集、处理、加工提供便利，有利于促进财务更好的与管理和业务循环、融合。使财务部门面向企业业务过程，提供更加准确的财务支持。而引入“RPA+AI”技术，能够为企业实现业财一体化奠定基础，可以为企业转型升级提供保障。

第三，提高财务部门工作效率，简化工作流程，防范财务风险。将“RPA+AI”技术引入财务工作中，能够实现财务转型目标，使财务人员从传统高频重复、机械工作中解放出来，并将节约下的时间精力用在更有创造性的工作中。如此不仅能够提高财务工作质量和效率，还能够减少人为失误，同时降低人力成本。与此同时，新时期背景下，随着财务智能化水平不断提升，数据来源也越来越广泛，对数据追溯性提出更高要求。在这一背景下，引入“RPA+AI”技术，能够充分发挥其自动化、数字化作用，减少人工操作环节，有效避免人为失误，以此来提高财务工作准确率，从根源上减少财务风险，为企业健康发展奠定基础。

三、“RPA+AI”模式下对智能财务的具体应用

在“RPA+AI”模式下，企业财务逐渐向智能化趋势发展，利用财务机器人可以高效、准确完成信息录入、数据汇总等各项财务工作。同時，在智能财务相关工作过程中，结合业务流程和业务逻辑，还能够及时发现财务工作中存在的问题和隐患，有利于精准识别财务风险，从而将风险隐患规避在根源处。从短期应用效果来看，“RPA+AI”模式下的智能财务能够节约人工劳动强度，有效降低人力成本，同时可以避免人为失误造成的财务核算失真问题。从长期应用效果来看，财会人员可以将节省下的时间精力应用到其他附加值业务上，有利于帮助企业获取最大化经济效益。因此，下面将从以下内容分析“RPA+AI”模式下智能财务的具体应用。

（一）应用到增值税专票及纳税申报管理中

近年来，我国金税三期政策不断深入，以票控税的优势和作用逐渐凸显。在这一背景下，税务局也在一定程度上增加了增值税发票管理难度。众所周知，大型企业在经营发展过程中，存在诸多纳税主体，导致增收税发票收票量与日俱增。加上增值税发票管理流程复杂，所以为财务人员增加了工作难度。如果一味采用传统人力工作方法，需要工作人员长时间、重复性对成百上千张发票进行处理，如此不仅会加大财会人员工作压力，还容易因人为失误造成一定不良影响。而“RPA+AI”模式下，利用财务机器人代替财务人员完成现骨干工作，只需通过扫描仪将增值税发票进行扫描，就能够自动化完成各项工作。新时期背景下，很多大型企业和跨国公司构建了财务共享服务中心，实现了财务工作集中处理目标，不仅达到财务规模效应，还降低了运行成本，这也为“RPA+AI”应用和发展提供了新思路，将RPA与财务共享服务中心深度融合，利用财务机器人代替财务人员完成相关工作，只需通过扫描仪将增值税发票进行扫描，就能够自动化完成各项工作，不仅能够提高工作效率和工作质量，还能够避免人为因素造成的不良影响。另外，财务机器人在云助手协助下，能够在短短1分钟之内完成增值税发票核对、登记等工作。完成工作后财务人员需要及时将发票移动到税务部门，税务人员启动财务机器人，能够自动下载增值税发票，并与发票清单进行准确匹配，从而判断增值税发票是否能够认证、抵扣。另外，财务机器人还能够将需要抵扣的增值税发票进行批量整理，并导入认证平台，如此则可以抵扣进项税。

针对纳税申报等税务工作，需要财会人员具备丰富工作经验，但在工作执行过程中通常也需要面临大规模重复性工作。而在“RPA+AI”模式下，利用RPA技术能够有效提高工作效率，有利于协助财会人员尽快完成工作任务，同时为企业税务流程自动化发展奠定良好基础。RPA能够自动登录系统，并完成数据收集、表单填写等工作，其自动化程度能够达到90%以上。近年来，随着企业发展规模逐渐扩大，增值税开具数量也随之增加，在一定程度上增加了税务发票管理难度。RPA入住后，增值税专用发票实现了自动化归档等目标，有效解决了传统业务中存在的不足之处。

（二）应用到增值税发票开具中

大型企业为了实现稳定发展目标不断扩大规模，销售业务线也随之拓展，财务部门工作量与日俱增，每天都要收集和处理各种销售记录，并结合客户需求开具增值税发票。在开票过程中，财务人员还应收集和识别与开票标准相符的销售单，按照客户需求选择特定金额销售单，而后从系统中导出数据进行人工修改，并完成开票，最后将开完的增值税发片会产到系统中。可以看出，开具增值税发票流程复杂，需要较长周期。引入财务机器人，配合财务共享服务中心功能，能够对增值税发票进行精准识别，能够自动化完成以上流程，将增值税发票放入扫描仪识别软件中，能够识别增值税发票代码、发票日期、发票号码、金额税率等内容，准确率高达98%以上，同时还可以将开票时间由传统20分钟缩短到5分钟，至少能够提高75%工作效率。在此过程中，财务人员只需打印发票、盖章审核即可。结合企业发展进程来看，发票识别一直是财务业务的痛点。尤其新形势下，财务部门发票数量逐渐增加，财务人员工作强度与日俱增，如果一味沿用传统手动录入数据方式则极其容易出错。而引入RPA技术，能够自动化识别不同格式的发票信息，并通过二次转换使其形成统一格式，而后自动录入系统，最后将处理后的发票信息统一发送给财务人员，由财务人员完成审核工作。可以看出，财务机器人在发票识别过程中，能够自动识别并汇总各种格式的增值税发票，具备对接其他类型票证识别能力。

（三）应用到往来结转和盘点中

随着企业不断拓展新业务，财务部门报销、结转、盘点等工作量不断增加，如果依然沿用传统人工工作模式，不仅会降低工作效率和质量，还会增加人力成本。企业盘点数据通常需要在每月月初录入到系统中，同时完成过账、差异分摊工作。以往人工操作完成一系列操作至少需要40分钟，加上门店、子店、子公司、母公司等各层级较多，所以完成所有工作至少需要三天。在财务共享服务模式下，企业往来结转和盘点方式也逐渐向多样化趋势发展。例如：基于流程文件记性盘点、基于部门职责进行盘点、基于财务报告和核算进行盘点等。这些方式均能够提高盘点效率和水平，在此基础上引入财务机器人，在月结周期第一天，财务人员即可将所有门店盘点结果进行统计，并且统计结果准确无误，有利于维护公司代码主数据，并向系统发送指令。一系列工作完成只需5分钟，15分钟左右就能够完成第一家门店盘点标记工作。另外，通过财务智能机器人，企业将减少门店，并向共享服务中心提交审核流程，有利于缩短财务处理周期，有利于提高财务工作综合水平。

（四）应用总结

财务工作规则性较强，其中很多业务流程需要财会人员重复操作，这些重复工作有一定规律性特点，只需总结其中规律，就能够实现财务流程自动化目标。另外，在财务决策过程中，相对于传统规则性、重复性业务流程，也能为RPA技术实现奠定良好基础。现阶段，各行各业财务工作中应用的财务机器人，大多模仿人类操作行为和基础判断能力，但是在风险管理、反舞弊等方面依然存在不足之处。所以，专家和学者在“RPA+AI”研究中，需要对以上方面进行详细分析，科学运用相关技术，改善工作质量。另外，智能财务不仅局限于财务机器人，还包括信息技术产品、数字化输入、处理、输出等操作，作为商业领域重要技术，其在物流管理、财务审计等工作中也能够充分发挥作用和价值。

财务业务存在重复性工作，不仅消耗大量人力、物力和财力，还会降低工作效率和工作质量。同时跨岗位事务操作需要各部门共同协调，所以成本沟通存在一定问题。并且人工处理财务工作时，无法快速适应新变化，加上时间约束和人力成本，导致部分工作无法达到全面覆盖。而财务机器人在任务执行方面具有高精度特点，并且在自动化操作过程中能够提高数据处理质量，使数据水平达到一致性需求，有利于优化业务流程，达到最佳分析水平，同时降低成本。

四、结束语

综上所述，新时期背景下，科学技术发展迅速，将人工智能技术与财务管理工作相融合，已经成为各行各业财务创新发展的必然趋势。现如今，很多企业在财务工作中引入RPA和财务机器人，有效减轻了人力劳动强度，同时提高了财务工作效率和工作质量。为了充分发挥财務机器人在任务执行方面的高精度优势，需要专家和学者进一步研究“RPA+AI”融合路径，为企业财务人员执行工作提供协助作用。

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