徐松华 云南省宣威市人力资源和社会保障局

城乡居民基本养老保险在社会保险当中占据着非常重要的位置，并且随着当前社会形势的不断变化以及社会的不断发展，其制度内容以及形势也在不断完善。因此要不断加强制度建设，同时对于其中的政策也要不断进行优化，这样才能够从制度的角度出发，更好的保障城乡居民的实际权益，从而更好地实现社会的和谐、稳定及发展。本篇文章主要针对城乡居民基本养老保险制度在制定以及具体实施的过程当中存在的问题，进行综合分析，同时提出相应的解决措施，令养老保险制度真正为广大城乡居民服务，完善制度中的不合理之处，从而利于社会的长远发展。

一、完善城乡居民基本养老保险制度的意义

在国家整体养老保险制度中，最为主要的就是城乡居民基本养老保险制度。由于我国人口众多，已经步入老龄化社会，践行城乡居民基本养老保险制度要求，既可以令我国老年人口老有所依，同时也是维社会公平，实现社会和谐发展，提高社会稳定性，加强社会凝聚力的重要举措。与此同时，对于创新创业、消费升级等影响经济发展的事项，同样会带来较大影响，从而能够更好地促进我国和谐民生的构建，让更多的人民群众在年满60周岁后基本生活能够得到有效的保障，真正地实现我国老有所依、老有所乐、老有所养的目标。同时对于青年群体的压力也能够有效进行改善，青年群体可以将自身的精力灌注到事业发展的过程当中，从而更好地为社会作出贡献，实现了我国社会稳定健康发展的目标。

二、城乡居民基本养老保险制度中存在的问题

城乡居民基本养老保险制度在制定的过程中，需要与当前的实际情况以及社会的需求相结合，对其进行不断的补充、更新以及完善，这样才能够更好地适应当前社会的需求，从而在城市与乡村居民中发挥其自身的保障功能。提高政府对于制度制定的专注度，并且近几年我国各个地区对于城乡居民基本养老保险制度的建立情况、实施过程重视程度越来越高[3]。政府部门也将社会的经济发展情况、城市与乡村居民的实际收入以及物价的涨幅情况考虑到其中，从而对居民基本养老保险标准进行不断的调整，同时也在不断健全相关政策，让制度的覆盖面越来越广，让我国的更多群体享受到保险制度的优越性。但是聚焦于实际情况，当前城乡居民基本养老保险制度中，依然存在各类显而易见的问题，具体包含以下几方面。

（一）城乡居民普遍选择最低缴费档次导致待遇水平较低

在制度实施的过程当中，要将群众的实际需求考虑到其中，这样才能够保障制度实施的有效性。对于我国的城乡居民基本养老保险制度来说，其中重点内容以及群众最为关心的是待遇水平情况。但是就目前我国的经济发展和城乡差异情况来看，城市与乡村之间的养老保险待遇水平，仍然存在着较大的差距，城乡居民的保障层次仍然较低。宣威市2012年7月启动城乡居民基本养老保险，当时年满60周岁的老年人只要新参保不用缴费就能按月领取60元的养老金，绝大多数城乡居民选择最低缴费档次100元。目前，城乡居民月领取最低养老金是113元，极个别加上老农保、被征地养老保险，月领取养老金也才有700多元，这样的待遇水平，很难发挥城乡居民基本养老保险金的实际功能，这也是目前最为严重的问题。在社会不断发展的过程中，以及社会的经济水平不断进步的过程中，养老保险待遇水平如何能够更好地与其进行匹配，是目前最为重要的问题之一。

（二）待遇调整机制不够完善

对于城乡居民老说，养老保险制度是在不断变化的，其中最为主要的是待遇方面，要将其动态性充分体现出来，可以通过立法的方式进行，这样能够有效地将待遇机制进行不断的调整，可以使参保人与缴费待遇之间进行有效关联，这样能够从根本上充分调动参保人的积极性，同时也能够对参保人提供一定的权益保障。

一方面，存在着制度不完善的问题，对于养老待遇的制定也没有出台相关制度。在养老待遇水平制定的过程当中，需要与当前的经济发展情况相结合，同时我国的相关部门在进行统筹规划时，也要进行综合的考虑，这样能够有效地形成自然增长的相关机制，才能够保障城乡居民的实际利益。

另一方面的问题主要体现在社会保险属性当中，在城乡居民进行养老保险缴费时，其缴费的水平需要与居民的收入增长情况相匹配，因此，对于城乡居民个人账户的养老金情况要不断进行提高。但是，对于目前我国的相关政策来说，其缴费的实际水平与参保人的收入情况没有明显的联系，因此而产生的消极影响是多方面的，不仅削弱了存在于城乡居民账户当中养老金的资金价值，而且居民也无法依照个人缴费情况，针对性作出合理规划，长远看来，同样不利于保险制度长期金融目标的实现。

（三）缴费方式普遍性较弱

在居民进行缴费时，逐渐由窗口缴费转变为线上操作，因此，对于文化水平较低的一部分群体而言，很难进行线上的操作，对于税务缴费工作增加了一定的难度。要想实现我国全体城乡居民参保的目标，需要很长一段时间，因为对于农村人口来说，普遍存在文化水平不高的特点，因此，对于当前的信息技术以及养老保险缴费等情况，很难在短时间内进行接受。所以，新型的养老保险的缴费方式要不断提高其居民认可度。

三、新时代完善城乡居民基本养老保险制度的探索

随着社会的不断发展，政府部门也要对城乡居民基本养老保险制度进行不断的调整，这样才能够有效地保障城市与乡村居民的养老情况。当前，我国处于人口老龄化加重的阶段，其中存在的问题也日益凸显，因此，相关措施应贯彻对症下药的原则，重点从以下工作出发。

（一）提高缴费档次、加大财政补贴力度

在我国城乡居民基本养老保险制度制定以及实施的过程当中，要将参保人的实际情况考虑到其中，同时也要结合我国当前社会的实际发展情况，实现不断完善的目标，从而更好地建立保障兜底的制度，从而在根本上将参保人员的积极性充分调动起来，也能够提高参保人的保障范围，让我国更多城乡居民的权益得到有效保障。因此，要参考我国的贫困线指标，将我国社会发展的实际情况考虑到其中，这样能够更好地建立我国基础养老金的标准，实现养老金的兜底功能。在最低养老金标准设置的过程当中，能够使参保群体的权益得到全面的保障。例如：我市的城乡居民基本养老保险的待遇制定的过程当中，以122元为最低保障标准，同时在参保人每月享受待遇的制定过程当中，主要包含了：中央基础养老金（93元）+省级基础养老金（15元）+（个人缴费+省补贴+市补贴+利息）÷139。这样能够有效地体现了养老金标准制定的系统性以及科学性。

在宣威市设立了12 个缴费的档次，分别为200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元，因此参保人员选择缴费档次具有一定的灵活性。同时，对于云南省政府、宣威市政府来说，设置了不同缴费档次的补贴金额，参保人员缴费200元，则会收到35元的省级财政补贴、5元市级财政补贴；缴费1000元，则会收到75元的省级财政补贴、45元市级财政补贴；缴费1500元或2000元，则会收到80元的省级财政补贴、50元市级财政补贴；缴费3000元，则会收到112.5元的省级财政补贴、82.5元市级财政补贴。由此可见，参保人选择的缴费档次越高，享受的政府补贴也就越高。政府和人社部门加大宣传力度，鼓励城乡居民选择高档次缴费，让他们老年的生活更有保障。

（二）健全新参保、缴费模式

对于新参保、缴费过程中采取的方法要不断进行探索、优化，可以将现代信息技术与新参保、自主缴费相结合，也可以将缴费的设备进行不断的优化，政府相关部门也要起到一定的宣传作用，让城乡居民在新参保、缴费的过程当中，不再局限于窗口，可以实现手机线上新参保、缴费以及机器自主缴费的目标，这样能够从专业技术出发，为城乡居民带来更多便利。城乡居民可以下载“云南人社12333”APP注册、实名认证，登录APP，选择参保缴费申报、城乡居民养老保险新参保登记，将参保人的姓名、身份证号、性别、民族、住址以及银行卡号等基本信息填写完毕，将身份证、户口簿资料上传，最后点击提交，完成新参保登记。接着，城乡居民可以足不出户，通过“云南省电子税务局”微信公众号进行自主缴费或代他人缴费。

（三）加大宣传力度、制定缴费奖励机制

当地相关部门加大宣传城乡居民基本养老保险相关制度的力度，将参保人员的积极性充分调动起来，让居民从根本上认识到城乡居民养老保险对于老年的保障功能，同时也要让居民意识到制度本身存在的优越性，让参保人员在了解制度的过程中，能够积极地进行建言献策，从而更好地推进我国城乡居民养老保险制度朝着更完善的方向发展。

此外，养老保险的制定，也要与社会保障机制进行有效衔接，从而全面提高城乡居民养老保险制定的科学性，缩小其中存在的差距，为各种群体提供多元化的制度模式，将社会保险机制以及综合化水平进行有效提高。

要提高中青年群体的缴费档次以及参保率，可以在缴费机制的制定过程时，建立长效的奖励机制。目前就宣威市来说，城乡居民基本养老保险缴费奖励机制主要是提倡“多缴多补、多缴多得、长缴多得”，因此要在缴费机制中添加奖励机制，能够在一定程度上将中青年群体的缴费档次以及参保率有效提高。在参保人领取养老金时，基础养老金主要通过中央财政以及省财政进行支出。在此领取基础上，如果参保人已经累计缴费超过15年，缴费年限每增加一年，市财政就会增加发放2元的月基础养老金。对年满65周岁以上的领取待遇的老年城乡居民，每月增加发放5元的基础养老金。

（四）健全养老保险待遇的认证机制

对于不能够进行远程认证以及精神状态欠佳的居民、长时间处于卧床状态，自身意识不清醒的居民，可以由村委会代表出面，进行集中登记认证，同时第三方机构也可以进行入户认证，还可以通过“云南人社12333”APP自主认证或代他人认证。这样能够在一定程度上提高城乡居民基本养老保险的认证效率，将业务办理的程序不断进行简化，减少了其中不必要的环节，打通服务群众“最后一公里”。

（五）提高养老保险基金管理的科学性

在缴费制度制定的过程当中，要将其中设置的最低缴费标准进行明确，同时也要针对于个人的缴费情况进行相应完善，这样居民能够很好地对于其中的资金进行合理分配，以保障居民缴纳养老保险行为的持续性。因此要将城乡居民基本养老保险制度进行不断统筹规划，将其中的责任权责进行划分，从而更好地保障了养老保险制度的实施。

第一点，需要将财政负担原则进行明确，根据财政收入情况对居民的收入以及支出能力进行不断预算，这样能够从专业的角度出发，了解自身地区的实际发展水平，以及居民的支出能力。各个省份也要对自身所在的地区进行等级划分，从而更好促进城乡居民基本养老保险制度有效实施。

第二点，制定城乡居民的缴费标准，在个人缴费档次制定的过程当中，要参照最低养老金的数据情况以及城乡居民的收支情况。在对城乡居民基本养老保险基金管理时，要实现统筹管理的目标，从而实现多种多样的投资管理新模式。也要将参保人员当前缴费年份的情况考虑到其中，对其进行核定增发，呈现公平性。

四、结束语

目前我国城乡居民基本养老保险制度的建设以及实施过程中，仍然存在着较多的问题，并且在制度推行的阶段，存在着较大的阻力以及未知的不确定因素，因此，要将我国养老保险认证机制、基金管理、待遇调整机制、缴费机制等方面的实际问题，与当前经济社会的发展方向相结合，将其不断进行优化调整，这样能够发挥其自身的作用，更好地保障了居民的实际权益。这在一定程度上对于政府部门的要求也逐渐升高，要加强城乡居民养老保险政策的调研，同时对于其中目前已经暴露出来的问题以及矛盾进行综合的分析，提出相应的解决办法，这样才能够从持续发展的角度，实现政策的有效实施，为参保人员提供更多的保障。