索振华

摘要：营运资金对于企业来讲相当于人体的血液。稳定的营运资金与企业的正常运行和长远发展息息相关。煤炭行业作为一个资金密集型产业，做好营运资金管理工作就显得格外重要。面对激烈复杂的市场竞争形势，煤炭企业在运行过程中难免会出现一些营运资金管理方面的问题，本文通过对煤炭企业营运资金管理中存在的主要问题进行分析，并就如何提升营运资金管理水平提出了相应的对策，希望能对企业持续健康发展有所帮助。

关键词：煤炭企业;营运资金管理;问题;对策

我国煤炭行业是国家能源的主要来源之一，长期以来也是国民经济的主要支柱，然而随着“双碳”目标的提出和落实，绿色清洁能源产业的蓬勃发展，传统能源行业正面临着前所未有的挑战和危机。煤炭企业在进行筹资、投资及运营资金活动时，风险无处不在，它会给企业的生存和发展带来重大影响，甚至会带来致命的打击，须及早加以防控。本文将从管理意识、管理方式、管理手段及风险管理四个方面对煤炭企业营运资金管理问题进行探讨，希望能为提升煤炭企业资金管理水平及降低企业资金风险提供一些参考。

一、企业营运资金管理概述及煤炭企业加强营运资金管理的作用

（一）企业营运资金管理概述

营运资金，是指企业在日常经营活动中可供周转和使用的流动资金，受流动资产和流动负债的影响。企业营运资金管理就是从企业的实际情况出发，对企业内部资金的使用和流向进行合理的监管和优化，使企业的营运资金始终处在可控范围之内，确保安全可靠和良性循环，从而促进企业持续健康发展。……