徐丹黎

摘要：在企业的生产经营活动中，资金的重要性不言而喻。那么，如何合理的规划手中的资金，解决好生产经营与投资的关系，成为了企业都在探索的问题。合理的资金分配和规划，能让公司、企业处于高效运转的状态。鉴于此，本次设计以湖南常德武陵酒业有限公司为主要研究对象，通过对其2017-2020年的经营数据、财务数据进行分析，结合其在资金运用过程中的具体情况，分析现阶段武陵酒资金管理方面存在的问题，并提出相应的具体意见。

关键词：营运资金管理;财务数据分析;资金分配

一、武陵酒业公司在营运资金管理中存在的问题

通过对武陵酒业2018-2020三年来的财务数据分析，发现武陵酒业在资金管理方面主要存在以下三个方面的问题：

（一）资金渠道来源单一，缺乏长效的融资手段

从账面上反馈的财务数据来看，武陵酒业在近三年内处于一个稳步增长的态势，但是，总资产的增速明显有放缓的态势，结合2020年的实际情况，我们可以推断出，疫情对于酒类行业的影响还是有的。当然，系统风险属于不可抗力，企业在这个阶段唯有拓宽自身经济来源，加大融资渠道，吸引优质投资人，才能在市场竞争中依然保持良好的竞争优势。从表1反应，其资产和负债的增速明显放缓，2020年资产的增长速度相比2019年的增长速度明显下降了4.83%，但是其资产负债率却相比2019年的资产负债率增加了1.4%。

结合武陵酒业的股权登记信息，我们可以看出，武陵……