摘要：银行承兑汇票以其独有的远期性、安全性、便利性，在市场经济环境中愈发受到企业的青睐。但是国内汇票造假、欺诈、挪用、恶意拒付、拖延付款等情况时有发生，随着银行承兑汇票流量增大，公司推行银行承兑汇票资金精益化管理显得更加迫切。

关键词：银行承兑汇票;资金管理;精益;安全

银行的承兑汇票由于具备远期支付的功能，可以在结算管理及融资业务中发挥较为重要的作用。因此，对银行承兑汇票的信用性优势加以总结，并结合其融资成本低的特点，制定提高银行承兑汇票精益化管理策略，是很多银行汇票管理人员重点关注的问题。

一、业务背景

银行承兑汇票是现代金融业的产物，以其独有的远期性、安全性、便利性，在市场经济环境中愈发受到企业的青睐。近年来，越来越多的企业开始使用银行承兑汇票，汇票在为各类企业提供支付便利性的同时，也对公司资金流动性带来了较大压力。企业由于汇票数量多、金额大、流转频繁、场景复杂，票据的安全风险和管理难度与日剧增。

二、管理中存在的问题

银行承兑汇票业务管理难度较大。一是汇票内部消纳难度大。汇票除薪酬、税收、还贷等刚性支付以外，日常结算汇票消纳能力受限，对集团公司而言，资金业务量大的单位没有库存汇票，汇票跨单位集中管理，形成一个集团“大票据池”是实际管理需要，也是消化汇票最重要的方式。二是汇票管理风险大。相对于现金及转账汇款等支付手段，汇票业务风险较高。……